rickshhhhhh 的讨论

静态我认为确实如此，但重要的是未来和一些财务报表上没有显现的东西。比如说逾期加重组是不是就代表了这个银行的真实不良？民生会不会还有一些不良没有提现在逾期和重组里？未来的营收增长趋势？看你判断未来银行的经营是趋同还是分化？趋同肯定选民生，分化就不要看重静态指标了。

你的这篇文章最大的问题，底下第一个评论说的很清楚，累计拨备是个存量概念，拟合回去算净利润是不对的，可以算净资产。就好像算你的年收入时，把你有多少净存款加回去也是不合适的。楼主的算法更符合逻辑。第二，把拨备覆盖率全部算作200%的做法也容易得出错误的结论。1每家银行的不良认定严格程度是不同的，这种算法好银行吃亏。2拨备覆盖率这个指标容易被财务操控，举个例子，1家银行的不良为100亿，拨备110亿，那么这家银行按你的算法少提了90亿。同样是这家银行，把不良核销到只剩1亿，那么不良为1亿，拨备剩11亿，拨备覆盖率为1100%。按你的算法多提了9亿。可这家银行到底是少提了90亿还是多提了9亿。简单来说，核销少，不良率高的银行吃亏。

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你算错了，是复利

他的思路不对，拨备那部分虽然加入净资产，但实际并不参与经营

@五迷 按照您的数据和@rickshhhhhh的思路，算了一个表。您给点评一下？ 

行，你的观点你说了算，我也就是梳理一下自己的思路，我明白你的意思，也有自己的结论了。

又仔细想了一下，这种算法最大的问题是会导致多年的拨备计提过多或或过少的部分集中在一年的净利润中体现。还是回拨到净资产合适。举个例子，一家银行利润100亿，拨备100亿，不良100亿，按你的算法，它的真实净利润就是0，roe也是0，这合适吗？