这两种法则造成了高级法银行与权重法银行是两种不同的银行。高级法是零售银行的翅膀,没有高级法的零售银行就像是折翼的天使。没有翅膀的天使其自由现金流也会更少,因为它们更加消耗资本金。$招商银行(SH600036)$ $平安银行(SZ000001)$ $兴业银行(SH601166)$
图6.2 2017年招行年报
从图6.2中不难看出并行期底线要求下风险加权资产多了1590.1亿,也就是说在2018年并行底线要求多加了将近4034亿风险资产。那么,这多加的风险加权资产是怎么产生的呢?通过招行2018年年报第53页披露的内容,我们可以找到一些端倪,如下图6.3所示:
图6.3
从招行2018年年报的原文中可以得知,增加的风险资产主要是因为超额拨备造成的。简单地说就是招行计提了太多的拨备,其中超额拨备被记入了二级资本,但是并行期底线要求对于计入二级资本的超额拨备需要乘以一定系数后计入风险加权资产。由于第53页的口径是本公司,而图6.1和6.2的口径是本集团。所以,被加回的风险加权资产会有一些出入,但是原理是类似的。
既然高级法能够更好地节省资本金那么为什么除了五大行和招行外其它银行没有获批实施高级法呢?很简单,因为实施高级法是一个耗时巨大的系统工程。以招商银行为例,招行从2003年就开始探索资本计量高级方法,并聘请了国际知名的穆迪投资者服务公司启动风险量化方法研究和模型建设工作。
2007年银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》,招行正式向银监会提交了实施规划。经过为期三年多的实施准备,招行于2010年接受银监会对实施工作的预评估,2011年接受正式评估,2012年接受验收复评。2012年底在银监会验收复评组认为招行已经具备了申请基本条件的情况下,招行董事会决定正式向银监会提出申请。2014年银监会核准了招商银行资本计量高级方法的实施申请。
由此可见,从开展工作到最终获批招商银行准备了整整10年的时间,在这10年里进行了大量的模型建设,流程再造和风险数据的累积。可以说,国内6家获批高级法的银行都是花了很多时间精力在修炼内功的。
@银行ETF @今日话题 $招商银行(SH600036)$ #我眼中的银行#
这两种法则造成了高级法银行与权重法银行是两种不同的银行。高级法是零售银行的翅膀,没有高级法的零售银行就像是折翼的天使。没有翅膀的天使其自由现金流也会更少,因为它们更加消耗资本金。$招商银行(SH600036)$ $平安银行(SZ000001)$ $兴业银行(SH601166)$
学习了
学到了
学习了。
刚看到这,有一个问题,未来银行会不会通过高级法调节资本充足率来美化报表
学习了,搞清楚了高级法和权重法的一些基本知识
感觉实施高级法,每个银行根据实际相结合的计量模型,实现风险计量的科学化和精细化,是数字化转型的一部分。
对于文章中1590.1亿和4034亿这两个数字请问是怎么算的,可否赐教
权重法和高级法转变期间的并行期底线风险加权资产
有一点需要指出:高级法不是高级内评法(AIRB)。国内6大行信用风险资本用的还是基础内评法(FIRB)。高级法是指信用风险用内评法计算资本,市场风险用内部模型法计算资本。