今天读完《保险经营分析：基于财报》第二章《财险业务：收入，成本及承保利润》。结合书里介绍的概念和中国财险的财报，分析如下：
已赚保费=保费收入+（分入保费-分出保费）-（期末未到期责任准备金-期初未到期责任准备金）
风险成本=（赔付支出-摊回赔付支出）+（提取未决赔款准备金-摊回未决赔款准备金）+提取农险准备金
营运成本=税金及附加+手续费及佣金支出+业务及管理费用（职工薪酬+物业及设备支出+业务投入+监管费用+行政办公支出+其他支出）
综合赔付率=风险成本/已赚保费
综合成本率=（风险成本+营运成本）/已赚保费
2022年，中国财险已赚保费4255亿，车险占比60%，意外险占比19%，农险占比9%。
2018-2022年，总体已赚保费年化增长5.4%，增速低于整体的是车险，企业产险，信用保证险，货运险和其他。增速高于整体的是意外险，农险，责任险。
由于赔付的不确定性，承保利润波动极大。仅以过去两年为例，2022年承保利润高达103亿，2021年承保利润仅15亿。过去5年，承保利润率均值1.2%，如果乘以2022年的已赚保费，可以估计平均的承保利润51亿（4255*1.2%）
不同险种的承保利润率差别也很大。其中
货运险和车险承保利润率总体为正，比较稳健
企业产险，意外险承保利润率大多时候为负
