$国联股份(SH603613)$ 今天再次研读了中泰化学的监管措施决定书和处罚决定书。监管措施决定书上认定的是中泰化学2...

发布于:2024-05-23 20:21

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$国联股份(SH603613)$ 今天再次研读了中泰化学的监管措施决定书和处罚决定书。监管措施决定书上认定的是中泰化学20.21.22三年存在未恰当选择贸易收入核算方式，导致虚增收入和成本；在处罚决定书上最后认定的是只有22年确实存在乱用总额法导致虚增收入，从而认定22年为虚假记载，对于20.21年的根本就没有认定为违法！
那么据此推断，国联也就是大概率被定性为没有恰当选择贸易收入核算方式，至于处罚，也许就是警告加罚款；或者根本就不会处罚，直接定性结案！！
个人观点，欢迎大家批评指正，提出不同观点，大家探讨！！！

精彩讨论

源凯恩斯05-23 21:32

厉害我看了这么久中泰，没看到这个点。20-22三年差错，但是只有22年被认定虚假记载

公允的增长小乌龟05-23 23:13

我买入持有，主要判断管理层动机不足，民营企业造假无非2大类套现，保壳。高层减持了吗？那他图个啥？作案动机不足。
其次互联网平台企业确实存在全额法和净额法两种记账方法。例如国联已付合同定金（全款），商品没有入库，客户直接从上游厂家自提，这在对公往来是普遍的。按我的认知，国联订的货，货自然属于国联的，入不入仓库都是国联的货。全额法营收高毛利低，净额法营收低毛利高，但并不影响利润。事实上财报调整后利润并没有变更。（货物入库1次就会多产生一次运输费用，叉车费，仓储费等。）

王之归来05-23 21:33

你分析得很有道理，虚假记载考虑的是主观和故意，2022年很明显为了完成控股股东中泰集团的营业额，而去故意错用总额法，显然是主观性很强的违法行为

过江一苇05-23 22:15

这个角度是有道理的，但凡涉及真假的用词，无主观故意难有说服力。监管的意图在中泰案中的确很明显。
ST的性质是风险警示，即便之前有差错，但非出于故意且在改正了的情况下，对于后续年度提示风险，毫无意义。
只有在有主观恶意有道德风险的情况下，改正后仍不能排除不再犯，方有风险提示的必要。