本周末最热门的话题就是个人养老金账户在试点城市开放。这个议题我也关注好久了，关于个人养老金开放要不要投，能给股市带来多少增量资金这些问题，我在前面的文章《中国版401K渐行渐近》中都有论述，这里就不再重复。简而言之，就是个人养老金对于个人主要的考量点是减税。对于普通老百姓而言如果工资收入不高的就没必要参与了。
今天的文章主要是把一些粉丝问得比较集中的问题回答一下。让大家对于个人养老金账户有个更清晰的认识：
1，个人养老金账户”只进不出”
首先，大家需要注意的是个人养老金账户是一个“只进不出”的账户。这里打引号的只进不出是指缴存的钱在退休前是无法支取的。你通过缴存从普通账户转移到个人养老金账户内的资金就进入到封闭管理状态。你未来可以用这个账户里的钱买基金，买理财甚至是存定期。但是，你无法从这个账户里取钱出来消费，无法用于偿还信用卡，也无法转账到其它银行账户。
其次，未来在退休后你可以从个人养老金账户支取资金，但是支取的时候需要扣除3%的所得税。所以，如果你的最高个税税率没有达到15%以上，那么个人养老金账户就显得比较鸡肋了。
2，领红包不是目的
这次各家银行针对养老金账户试点给的红包真是非常给力，比如招商银行是10.88~298的红包抽奖，有些国有大行更是财大气粗直接开户奖励50元。为啥这次银行都这么豪气起来了？
首先，很重要的一个原因是，一个身份证只能开立一个个人养老金账户。也就是说如果你在招行开了个人养老金账户，就无法在其它银行再开立账户了。其次，由于个人养老金账户在退休前是只进不出。那么，这就是说如果你选择了在哪家银行开立个人养老金账户就相当于帮他们锁定了一笔AUM，而且每年还会追加。
作为养老金账户的托管行，就有了和基金公司谈判的筹码，可以要求基金公司将养老基金收取的管理费作为银行的尾佣分成返还给银行。我们假设一个人一年缴存1.2万全部买了股票基金，按照管理费1.2%，银行分成20%计算，第一年银行就可以分得28.8元，第二年分57.6元，……以此类推。而且这还没考虑投资基金市值增加带来的管理费增量。所以，每圈住一个个人养老金账户就相当于银行多抓住一只下金蛋的老母鸡。
反过来，个人选择开立养老账户的时候是否应该哪个给红包多就开哪个呢？我个人不建议将红包的大小作为选择开户行的主要考量点。毕竟个人有养老金账户一旦开立就是几十年的事，未来金额会滚存到几十万元。随便一个市值的波动都是几千块。所以，选择哪家开户关键还是要看各家银行未来能够给客户提供什么样的服务和产品。一个负责任有温度的财富管理平台很可能会帮助投资者规避风险，取得更高的相对收益。个人认为在理财服务和产品丰富性上，招商银行占有很大的优势，而且未来的优势会更大。所以，我在第一时间就选择了在招商银行开立个人养老金账户，如下图1所示：
图1
3，个人养老金账户可以少交多少税
关于个人养老金减免税的情况，根据每个人的最高个税税率决定。目前，我国的个人所得税是按照年度收入累计决定的。扣除五险一金和各种免税优惠后，年计税收入在0~60000元的部分免征所得税（起征点5000元），60000~96000的部分税率为3%，96000~204000的部分为10%，204000~360000的部分20%，360000~480000的部分25%，480000~720000的部分30%……。
如果你的个人计税收入是40万那么最高税率就是25%，你个人养老金每年可以少交个税为12000*25%=3000元。有人问今年只剩1个多月了可以缴费多少?我自己在招行实操过，可以满额缴费今年的12000元额度，如上图1所示。
4，个人所得税如何申报个人养老金减免
首先，试点范围的用户需要升级个人所得税App到1.8.7版本之上。在1.8.7这个版本增加了“个人养老金扣除信息管理”的功能。升级到最新版本后，在首页点击“常用业务”旁边的“管理”按钮，如下图2所示：
图2
在常用业务管理页面点击“个人养老金和扣除信息管理”功能旁边的“+”号，然后点击右上角的“保存”按钮，如下图3所示：
图3
再回到主界面就会增加“个人养老金和扣除信息管理”模块，点进去就可以进行相应的申报。在申报过程中需要扫描银行出具的个人养老金缴存记录二维码。关于如何生成个人养老金二维码，我特意咨询了招商银行的小姐姐。得到的答案是：目前各家银行的App还不支持，因为银行都是每个月初打印上个月缴存的凭证，目前11月的缴存凭证要到12月才能出具，所以12月上旬才会开放凭证二维码打印的功能模块，如下图4所示：
图4
个人养老金对于收入较高的投资小白作用很大，即可以免税又可以强制储蓄，还能让专业管理人士帮忙，总好过月光族吃光，喝光，花光。个人养老金账户对于银行是必争之地，而目前有具有个人养老金试点资格的银行总共有23家：包括国有6大行，12家股份制银行，和5家城商行（北京银行，上海银行，南京银行，宁波银行和江苏银行）。这将继续拉大这些试点行跟其他中小银行的差距。