冰哥今天的帖子时间线上又没了…
图1
那么在不良贷款减值准备池子里,就得到如下的公式:
不良贷款准备增量=计提+收回往年核销-本期核销
本期核销=计提+收回往年核销-不良贷款准备增量>计提-不良贷款准备增量
通常银行不会在一季报和三季报中披露收回往年核销,所以我们可以把计提-不良贷款准备增量作为核销的底线。结合上面的新生成不良的近似公式,我们可以得到:
新生成不良>不良贷款余额增量+核销>不良贷款余额增量+计提-不良贷款准备增量
所以,这个公式就是银行投资者经常用来估算新生成不良的公式。但是,大家需要注意,不良贷款余额增量+计提-不良贷款准备增量 计算出来的是新生成不良的底线,但是这个底线和真实值究竟差多少取决于几个被忽略的变量:清收未核销不良贷款,收回往年核销,其它不良贷款处置方式金额。如果这几个变量偏大那么就不能忽略这些因素。
而平安银行采用的高不良,高核销,高清收的不良贷款处置模式恰恰会造成:清收未核销不良贷款,收回往年核销这两项显著偏大。所以,我们需要更精细地计算新生成不良的底线:
新生成不良>不良贷款余额增量+计提+收回往年核销-不良贷款准备增量+清收未核销不良贷款
mark
怎么计算新生成不良 - 转发
除了核销之外,打包卖给AMC的不良贷款也相当庞大,有些银行是将这部分分开披露的。
另外,贷款因折现价值上升导致减少的拨备也要考虑,这是不良贷款的利息部分。
技术贴
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