近来，新三板挂牌牧业、乳业企业频繁违规的问题引起行业关注。众所周知，新三板挂牌的难易程度及监管相比其他几大交易所都相对宽松，这可能也是新三板频繁有企业出现违规问题的原因。
但不论如何，这些企业的问题也给行业内其他乳企提了醒。
新三板乳企频繁违规
根据桂牛乳业发布的《关于公司及实际控制人收到广西壮族自治区南宁市中级人民法院刑事判决书》的公告，其实控人黄祖冰被判处有期徒刑一年。
原因是桂牛乳业和作为桂牛乳业董事长及实控人的黄祖冰向国家工作人员提出请托，并给予国家机关工作人员财物构成单位行贿罪。
根据上陵牧业10月10日发布的《关于涉及诉讼进展公告》，公告显示，宁夏回族自治区高级人民法院驳回了公司及4名关联人的上诉请求，上陵牧业及相关方将继续为控股股东上陵集团履行3000万元借款的连带清偿责任。
而上陵牧业已经卷入多起因为违规担保导致其卷入控股股东欠款的连带清偿诉讼。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司今年9月公布的调查结果显示，2016年5月至2018年9月期间，上陵牧业存在向控股股东上陵集团、上陵集团2家汽车销售子公司、上陵集团董事长史信等提供5笔借款担保，金额合计4.5亿元。而上述担保均属于违规担保。
上陵牧业2019年半年报还显示，因违规对外担保，上陵牧业已卷入3起控股股东欠款的连带清偿诉讼，涉案金额超过3.28亿元，存在潜在债务风险。
就在11月28日，南京证券以主办券商身份发布提示性公告称，深陷超3亿元违规对外担保风波的上陵牧业，因一起连带担保案终审败诉，存在重大亏损、损失或承担重大赔偿责任风险。
除了桂牛乳业和上陵牧业，金河科技还曾多次因信披违规被监管。
2019年5月21日，金河科技股东闫建国质押2431.18万股股份，占公司总股本 51.17%，但此次股权质押当时并没有对外披露任何消息。
这已经不是金河科技第一次信披违规。2018年5月14日收到关于全国中小企业股份转让系统对公司及相关信息披露责任人采取自律监管措施决定的公告。其被监管原因是未在2017年会计年度结束之日起四个月内编制并披露年度报告、时任董事长未能勤勉尽责。
此外，金河科技在2016年7月12日还曾被列入经营异常名录，随后在8月9日移出经营异常名录。
还有河南省乳业示范性企业多尔克司，多尔克司旗下的资产和子公司被多地法院多次列入强制执行失信人名单，甚至中原证券等多家证券公司拒绝为其做市报价服务。
企业为何犯错
桂牛乳业、上陵牧业和金河科技都是新三板挂牌的企业。为何新三板挂牌的中小型企业容易出现问题呢？
据了解，中小型企业一般组织结构简单，同时由于企业规模小，会产生治理结构不清晰、分工不明确等问题。虽然一些中小型企业寄希望于IPO上市来规范治理结构，但是并没有从根本上解决这些问题。
并且中小型企业独立性比较低，一旦有企业希望通过关联交易减少商业谈判的成本，就会产生许多非公允的关联交易行为，导致企业管理者的经营自主权被限制，企业利益被转移到关联方手中。
有统计数据显示，仅新三板公司资金被占用的情形，截止今年6月中旬，挂牌公司发布涉及资金占用公告已超过1400余份。
并且关联方对企业的控制约束程度很大，企业本身也因希望增加利益而过分依赖关联方，从而使企业结构产生变化，企业运行自由度降低，在业务上难以保证独立性。
此外，中小型企业没有经过专业机构培训辅导，难以保证在未来发展过程中企业的制度规范。这就容易导致管理人员分工不明确而办事效率不高，股东对相关法律法规陌生，企业账目状况模糊不清，出现财务漏洞等问题。
行业需警示
其实，中小上市企业出现信披违规、财务混乱、资金被占用等的情况经常发生。
有业内人士表示，相比上市公司，新三板公司资金被占用难度更低，存在风险隐患，应从多方面强化监管，加大对违规行为的惩处力度。
而现阶段，信披违规仍是新三板挂牌企业被罚的重灾区，这已经是新三板市场老生常谈却又屡禁不止的问题。
业内人士认为，对于这些问题，企业监管层应加强对董监高及财务人员的培训，另外在挂牌公司内部，公司董秘应该加强对公司高管的培训，强化其法规意识。
而针对违规占用公司资金的问题，东北证券研究总监付立春在接受新华社采访时表示，通常情况下大股东或实控人违规占用公司资金存在几种原因：“一是公司大股东、实控人包括财务人员法律意识比较淡薄；二是资金占用方认为违法成本较低；三是公司大股东、实控人其他业务或自身资金链确实出现了比较大的问题；四是相对而言新三板公司资产较为优质，现金流较为健康。”
在他看来，相比A股上市公司，新三板挂牌公司股权结构较为集中，大股东、实际控制人对公司有较大话语权。加之不少挂牌公司在内部治理结构方面存在诸多不规范、不完善之处，相关财务人员“红线”意识不强，因此发生资金占用行为的可能性更大，发现和预防这类违规行为也更困难。
目前，国内牧业及乳业企业在新三板挂牌的还有不少，比如赛科星、中鼎牧业、骑士乳业、熊猫乳品、一景乳业等等，不可否认，挂牌上市能够提升企业自身形象，但是企业也应该爱惜自己的羽毛，遵守监管部门的相关制度。