这个思路很好。个人认为可以改进的：1）采用90天以上逾期+重组计算不良。更进一步可以把表外类信贷资产按相同不良率计算不良、提拨备；不过银行对这块拨备数据的披露可能不全。另外，核销不应该加回，这块已经反映在当期利润和拨备里了。2）上一期的数据是不是也要做相同的处理？这样同比增速才是可比的？