资产负债表货币资金（只需关注合并报表）货币资金来源： 1. 发售股票或举债 2. 出售资产与业务部门 3. 经营活动的现金流入大于现金流出货币资金原则： 1. 货币资金与短期债务相匹配（偿债能力）2. 经营活动相匹配 （货币资金占资产比例大小）四种情况：1. 货币资金余额小于短...