BabyBearMH 的讨论

对于银行来说，适当谨慎是应该的，体现了保守的态度。
但是如果过于偏离，那就是做假账了，也就是账面和实际不符。
过高的拨备，有两种可能，一种是实际预期坏账非常多，按会计原则做准备。一种是做假账。
另外拨备覆盖率指标本身说明不了啥问题，因为拨备覆盖率说的是计提和不良之间的关系。
但是实际上，拨备对应的不是不良，而应该是预期损失。
合理的拨备指标应该是=拨备/预期损失。
可惜，账面上不提供这个指标。

拨备不是用来平滑收入的，
拨备，是对预期损失进行准备的，这是会计准则的要求。
预期损失多少，拨备多少，偏离越大，越不符合会计准则。

可是现实是大家都是赚的多的时候多计提赚的少的时候少计提。要不然怎么会有500多的拨备

我知道你想说拨备是用来平滑贷款那部分的，不是用来平滑中收的
但是我觉得其实没有什么本质区别，主要是长期稳定，短期波动的，都可以去平滑。

你看一下会计原则，看看拨备是干啥用的。[笑]

可能兴业波动过于大，平滑效果一般[笑哭]，可以对比各行各年度拨备覆盖率，看看谁波动更剧烈。