诚心建议，银行股投资者应该把“拨备覆盖率”参考优先级放在“贷款拨备率”（拨贷比）后面。这在甄选银行股的时候会客观很多。
拨备覆盖率分子是贷款减值准备，分母是不良贷款余额。贷款拨备率分子是贷款减值准备，分母是贷款总额。
主要是因为银行间的不良贷款偏离率差别太大。有的银行只有47%有的银行甚至超过100%，这不良贷款余额的认定标准就有一倍的差距。如果建设银行，农业银行的不良贷款偏离率上升到90%-100%之间，那么建设银行和农业银行的拨备覆盖率会超过500%。