中国交建--汇率对资产、利润的影响

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中国交建的海外业务规模达到千亿级,领先于其他几家同行(500亿左右)。2023年,按照即期汇率计算,人民币兑美元汇率贬值了2.7%。近十年,人民币币值相对稳定。

以下币种为记账本位币--人民币。

汇率对海外业务产生的影响,主要有两个方面,

一,现行汇率法下外币折算形成的其他综合收益:合并资产负债表中其他综合收益项体现的“外币财务报表折算差额”,2023年为正的5.9亿(其中归属于少数股东0.22亿,合并报表内的海外业务公司几乎是独资经营)。历年累计后的此项其他综合收益为2.8亿。由于境外公司没有终止经营,这部分收益只是暂时性的。

二,经营业务产生的汇兑损益。

2023年,海外营业收入是1162亿元。2023年人民币兑美元贬值1.7%

2023年,财务费用中汇兑收益为11亿元。(2023、2022年度收益与2021、2020年度汇兑损失基本相当。营业收入规模变动小于10%)业务模式决定,人民币贬值时是汇兑收益、升值时是汇兑亏损。在海外业务没有大量现汇汇回前,并没有造成实际的收益或亏损。

汇率变动对现金及现金等价物的影响:母公司1.22亿;合并口径1.73亿。没有大量结汇时,这部分收益也是暂时性的。

在人民币币值长期稳定的前提下,中国交建的外币业务汇率风险对当年利润的影响1%~2%。在现有经营模式下,汇率对长期利润的影响几乎可以忽略不计。

公司披露:主要外币为美元。于 2023 年 12 月 31 日,若人民币兑美元升值/贬值 5%,而所有其他因素维持不变,则本年度税前利润将会减少/增加人民币 224,482,303 元(2022 年:减少/增加人民币 562,767,897 元),主要来自以美元计价的货币资金、应收账款、其他应收款、借款、应付账款以及其他应付款的折算所产生的汇兑亏损/收益。

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04-09 14:31

请教海外的结算,美元和人民币占比大概各有多少?