你好,我有一个问题请指教。我因为朋友圈子。知道银行的财务报表数据的真实性大体上可以不用太认真去看。因为公开的是公众想看到的!真实的只有“大佬”可以看到。可以说中国的银行几乎都有2套账,一本我们永远不知道,对吗? @云蒙 有点太认真了。我们毕竟不是预言家 [笑]
你计算不良生成率的这个公式:“(1)年底不良贷款余额-(2)年初不良贷款余额+(3)核销+(4)转出/(5)年初贷款余额” 计算不良生成率(1)---(5)的口径都不一致,你怎么能用这个公式算比例? 算出的比例有怎么正确啊?
其中:(1),(2),(5)口径一致,均指贷款余额;(3)和(4)是贷款计提的减值准备,有可能是贷款余额的5%,也有可能贷款余额的100%,总之是0-100%都有可能,这个比例是按减值的程度来估算的。(1),(2),(5)是100%的贷款余额口径,(3)和(4)是大于0到小于100%的贷款余额口径,怎么可比啊?
不明白的话,我举个栗子:贷款A,在(2)年初不良贷款余额的数值是A,减值准备计提30%,今年打包卖出,在(1)中反映这笔贷款是100%*A的减少了,在(4)中反映的是30%*A,那请问70%A去哪里了?
你好,我有一个问题请指教。我因为朋友圈子。知道银行的财务报表数据的真实性大体上可以不用太认真去看。因为公开的是公众想看到的!真实的只有“大佬”可以看到。可以说中国的银行几乎都有2套账,一本我们永远不知道,对吗? @云蒙 有点太认真了。我们毕竟不是预言家 [笑]
不良暴露的充分与否,浦发和四大表现的很明显了,作为同类银行不可能在资产质量上有巨大差异,大概率是通过各类账务处理拖延不良暴露,由于经济的周期性转好会自然对冲一部分不良,这在报表中可能无法体现,这是慢鱼的一点优势吧!
有些行会在披露“贷款资产质量”的信息中有披露核销和收回的贷款金额,在董事会报告中,找找看,可以作为参考。
另外一个途径是:如果银行核算规范的话,在会计报表附注中找可能能找到。“资产减值准备”中披露的“本年计提” 与 利润表中“资产减值损失”中披露的“贷款与垫款损失” 的差额,这个数据可以增补到你上述的公式中。前提条件是核算比较细致,分类准确的情况下,因为这是报表下的三级、四级科目,企业不太重视。
谢谢你推荐@云蒙 沾光了,涨粉不少。[大笑]
老前辈,是我敏感了,语言不当真的很抱歉。您是说有可能一笔坏账比如10亿打包处理了,但核销转出只显示损失额3亿,这样新生不良的数据就不是一个口径,各家银行对比的基础就不一样了,是这样吗?