$三聚环保(SZ300072)$ 三聚所谓的示范性项目实际是试验项目,技术还不成熟,通过交易安排,将不成熟项目建设进行收入确认,并在关联方支持下实现部分回款,这实际上是一个财务欺诈,Epc工程施工不符合收入确认条件,因为不能实现真实的销售回款。
吴道士最终或会困合同诈骗和财务欺诈被追究刑事责任,他隐瞒...
$三聚环保(SZ300072)$ 三聚所谓的示范性项目实际是试验项目,技术还不成熟,通过交易安排,将不成熟项目建设进行收入确认,并在关联方支持下实现部分回款,这实际上是一个财务欺诈,Epc工程施工不符合收入确认条件,因为不能实现真实的销售回款。
$尔康制药(SZ300267)$ 帅老板现在陷入两难困境,如果收手那就说明之前有问题;如果不收手那也是需要很大勇气,一旦做实,帅老板难逃牢狱之灾
$雏鹰农牧(SZ002477)$ 雏鹰将子公司投资粉饰为可供出售金融资产,17中报确认4.36亿元投资收益,17年报并表之后合并抵销,17中报或虚盈实亏,据此可以对其2017中报立案调查
$雏鹰农牧(SZ002477)$ 雏鹰目前就是一家类金融+养猪企业,资产负债率70%,附息债务100多亿,股债要开始双杀了
这个公司当年上市业绩就反周期,老板称为了抗周期,小猪养成大猪卖,逻辑就不靠谱,基本是靠投资调节主业周期
它那些倒腾投资、倒腾猪舍会计基本怀疑要推倒重来,关联交易非关...
$东旭光电(SZ000413)$ 这个公司帐面上也疑似有上百亿资金不能动用,要么虚限,要么受限;该公司资本运作频繁,不断追求热点投资,不象制造产品,而是在制造概念;该公司早已进入融资黑名单,资金链岌岌可危,但帐面还有250亿现金,实在令人难以理解
$尔康制药(SZ300267)$ 尔康制药造假非常老套,通过包装基本面做庄,跟当年东方电子手法一模一样,靠炒作自己股票收益包装上市公司业绩,只是该公司选择境外实体造假,客户又是海外经销商,客户延伸核查有难度,但只要查清帅放文质押和减持巨额资金去向,狐狸尾巴终会露出来
$尔康制药(SZ300267)$ 这家公司依然不敢披露前五大客户名称,近三年十亿元改性淀粉卖给谁依然是个谜,湖南证监局、天健会计师事务所无视投资者利益,玩忽职守、滥用职权,为骗子保驾护航。
这个骗局只要延伸核查到最终用户,核实淀粉胶囊市场使用情况,骗子就会暴露无遗。或从帅放文减持得到十...
$康得新(SZ002450)$ 2010-2017上市八年,经营性现金流净额56.96亿,投资性现金流净额-124.75亿,筹资性现金流净额217.41亿,亦即该公司自由现金流为-65亿,该公司经营性现金流还要扣除可能存在的虚假存款100亿,即其经营性净现金流可能也是-43亿元,自由现金流是-168亿元,该公司完全靠融资217亿...
$三聚环保(SZ300072)$ 现在报表粉饰一个套路是类关联交易,老板通过非关联方向潜在客户提供融资,帮助发行人拿到订单、收入、利润和现金流,但客户销售回款穿透之后是大股东兜底,老板通过体系外公司向发行人进行间接利益输送,发行人帐面上盈利质量、资产质量、现金流量“三好”,但这种基于关联...
$欢瑞世纪(SZ000892)$ 该公司就怕有阴阳协议,交易实质是以版权换广告,如果没有实现广告收入,版权收入根本不能确认
$欢瑞世纪(SZ000892)$ 它通过对敲手法拉高收入,卖版权给台、网同时包销其广告位,版权天价同时广告价也天价,因为版权回款基于广告回款,广告卖不掉或回不了款,版权又无法回款
最担心的是它可能只披露了部分广告回购合同,导致巨额成本没入账
这个手法不具备版权销售商业实质,实质是出...
$康得新(SZ002450)$ 该公司固定资产周转率和存货周转率超快,而应收帐款周转率超慢,一种最坏可能是公司虚增巨额的产销量导致其固定资产、存货周转率虚快,又因为虚构了大量的收入导致应收账款虚增,如果应收账款有水分,则其200亿现金一定有巨大的水分,这也间接验证其利息收入畸低问题,基于其行...