$华润双鹤(SH600062)$

$中国平安(SH601318)$

$贵州茅台(SH600519)$

最近催更的朋友特别多，确实比较忙，到家已经零点过了，先把核心要点分析一下，详文后续再发。

（中国平安、玲珑轮胎、洛阳钼业也欠了不少作业）

2月24日发的模拟审计报告和昨晚发的正式审计报告存在较大的预期差。

紫竹药业2022年卖了一个子公司给稳健医疗，税后收益有2.59亿，为了让2023年更具可比性，因此假定子公司在2020年底就出售了做了一个模拟报表。

（硬生生把2022年的净利润5.27亿模拟成了2.68亿）

详细报表分析见下图：

说要点：

1、2023年营业收入增长13%，扣除子公司出售收益后的净利润增长25%，也就是紫竹药业的成长性比一般A股公司都要好。（药明康德23年净利增长也就10%左右），

评估报告里预计2023年净利润3亿不到，实际3.37亿；

2、北京韩美最近两年净利润增长率分别为10%和14%，估值5倍多，真的是白送；

3、按2023年净利润算，紫竹药业的估值只有9.22倍；

4、紫竹药业总结起来就是：现金流好、应收少、资产负债率低、毛利率70%、有一定成长性，旗下有毓婷、妈咪爱、易坦静3个全国龙头品牌的化药公司。

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