深交所这问询很好,公司是需要解释清楚的，看看是否合理，近两年计提大额资产减值，造成年年亏损，递延所得税资产连年增加，大幅提高。
2018年3624万元需对应税前利润14496万元（企业所得税税率25%)。
2019年16501万元需对应税前利润66004万元
2020年21152万元需对应税前利润84608万元
深交所这句问询很好，很有价值。(请说明未来期间是否能取得足够的应纳税所得额，以确保递延所得税资产的抵扣)


2. 你公司 2018 年、2019 年、2020 年递延所得税资产期末余额

分别为 3,624 万元、16,501 万元、21,152 万元，请核实并说明以下问题：
(1)请说明递延所得税资产逐年大幅提高的原因。 (2)请分项说明 2020 年递延所得税资产明细金额的测算过程和

测算依据。
(3)2019 年和 2020 年你公司已经连续两年亏损，2020 年末、
2021 年 3 月末，公司净资产分别为 9779.21 万元、356.63 万元。请 说明未来期间是否能取得足够的应纳税所得额，以确保递延所得税资 产的抵扣，是否考虑特殊情况和重大风险。请说明递延所得税资产的 确认是否符合企业会计准则的规定，期末余额的确认是否遵循了谨慎 性原则