纳思达 2018 年营业收入对应的业务,较 2017 年减少了 2017 年 7 月完成处置的利盟国际企业软件资产包,2017 年确认了企业软件资产包的收入 15.26 亿元,调整业务口径后,2017 年的收入为 197.98 亿元,则 2018 年度较 2017 年度同口径收入增长 10.75%。
纳思达指出,公司本期净利润率较 2017 年度下降 16.09%主要原因是:(1)2017 年度出售利盟国际的软件资产包,增加了净利润 9.94 亿元,产生的现金流净额在投资活动产生的现金流量净额体现;(2)公司之子公司利盟国际于 2017 年度确认美国税改产生的所得税收益 33.33 亿元,此事项主要是因税改产生的税率降低,减少递延所得税净负债余额、增加了公司 2017 年度的净利润;2018 年度根据出台的实施细则相应进行调整,确认了所得税收益 5.01 亿元。 2018 年度确认的所得税收益 5.01 亿元是:公司于 2017 年 12 月对利盟国际的组织架构经营调整,此组织架构调整产生的税务影响在 2017 年美国税改过程中,被认为是现金资产,适用 15.5%的税率计征通行税;在 2018 年 10 月 22 日美国国税局出台的文件明确,上述架构调整的情形被明确认定为非货币性资产,则适用 8%的税率计征通行税,则公司之子公司于 2018 年冲减了原确认的通行税额(应交税费及其他非流动负债余额)、并确认了所得税收益 5.01 亿元。因为税改事项带来的净利润变化为非经常性损益事项,是公司根据国家政策作出的被动调整,不具有持续性,且未产生实际现金流。
珠海艾派克微电子有限公司2018年实现营业收入 11.98 亿元,经营利润 7 亿元,净利润 6.72 亿元。深交所要求纳思达以列表形式补充说明珠海艾派克微电子有限公司的主要财务数据。
据披露,珠海艾派克微电子有限公司的主营业务为通用耗材芯片的研发及销售,其主要财务数据汇总列示如下(单位:人民币/亿元):
(校对/GY)