以2009年10月27日,09长虹债为例。
净价:71.77 应计利息:0.20 全价: 71.97 剩余期限:5.76 票面利息:0.8 面值:100元
单利:
长虹税前单利=((100-71.97)+0.8×6)/(71.97×5.76)=7.92%
长虹税后单利=((100-71.97)+0.8×6×0.8)/(71.97×5.76)=7.69%
复利:
税前复利方程 (71.72+0.2)×(1+r)^5.76=100+0.8×1.05^5+0.8×1.05^4+0.8×1.05^3+0.8×1.05^2+0.8×1.05+0.8
税后复利方程 (71.72+0.2)×(1+r)^5.76=100+0.8×0.8×1.05^5+0.8×0.8×1.05^4+0.8×0.8×1.05^3+0.8×0.8×1.05^2+0.8×0.8×1.05+0.8×0.8
Excel公式:
票面利率:H4
剩余年限:N4
全价:O4
到期税前单利:Q4==(INT(N4+0.9999)×H4+100-O4)/(O4×N4)
到期税后单利:R4=(INT(N4+0.9999)×H4×0.8+100-O4)/(O4×N4)
到期税前复利:S4=((100+H4×(1.05^(INT(N4+0.9999))-1)/0.05)/O4)^(1/N4)-1
到期税后复利:T4=((100+H4×0.8×(1.05^(INT(N4+0.9999))-1)/0.05)/O4)^(1/N4)-1
万元日利息:U4=10000×H4/365/100