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1，逾期贷款，一部分银行把利息逾期、本金未逾期的贷款，全部本息纳入逾期贷款口径；一部分银行是利息逾期、本金未逾期的仅把逾期利息纳入逾期贷款统计口径。这都可以，是不是呢？
答:按照监管规定，只要本金或利息逾期，都按逾期统计，这个可操作空间不大。
2，已逾期的贷款应纳入关注类。
答:这个不一定，严谨的银行把逾期3天以上的划入关注，不严谨的银行就没法说了，各行差异很大。
3，三个月以上的逾期贷款应纳入次级类或者说不良贷款；抵押物足额的可以除外，但应该纳入关注类。
答:按照监管规定，逾期90天以上的贷款至少应分类为次级，但受资产质量压力，很多逾期90天以上的贷款没有分类为不良。
4，严谨的银行把借新还旧的贷款应纳入关注类，但也可以纳入正常类。
答:监管规定，借新还旧贷款至少分为关注，但现实也有放入正常。
5，重组贷款应纳入关注类口径，但也可以纳入正常类。
答:监管规定，重组贷款6个月内至少分为次级，但实际很多贷款重组后被放入关注甚至正常。
6，本金未逾期，利息逾期三个月的以上贷款，且抵押物不足，可直接纳入次级类或者说不良贷款。
答:利息逾期3个月按监管规定也应放入不良，但实际有没放的。
总之，分类是一个主观性很强的指标，各个银行分类差异很大。
逾期贷款按笔统计，一个客户有的贷款逾期有的没逾期，而分类基本是按户分，只要有一笔认为有风险，就把整户分为不良，所以会导致不良大于逾期，重组贷款没逾期，但按照规定也应分入不良。即使贷款没逾期欠息，如果认为企业已经还不上，比如他行有不良，出于审慎原则也会分入不良。逾期率-不良率可以很好比较各个银行分类松紧程度的不同以及同一个银行不同时期分类松紧程度的不同。
唉，作为从事银行风控的职员，奉劝各位银粉，不要妄图从报表里看出银行的资产质量，表内的数据都有水分了，更不要说数倍于信贷资产，划入表外的非信贷和类信贷资产了～
借长期贷款投资固定资产，本金未到期，借款企业的经营现金流能还每年的利息。但产品价格大幅下跌，明显在固定资产使用期内，企业无法全部收回投入的资金，导致本金还不了，比如矿山企业，比如钢铁企业。
这样，虽没有本金或利息逾期，显然本金也是不良贷款了。只有在价格重新上升后，才能转回正常。
有关银行资产质量分类的一些问题
$中国信达(01359)$ 银行资产质量分类。
歪楼：别分了，都给信达好了，省力气
老股民先生，你终于意识到贷款分类的复杂性了。我早说了每笔贷款的贷款人还款能力影响的因素千差万别，各家银行分类标准也不可能完全一致（事实上由于业务不同，贷款人情况不同，各家根本就不可能有完全一致的标准），所以只是银行报表里的“逾期90天以内”，”逾期90天以上“，逾期率来横向对比判断不良贷款分类是否严格，进而判断拨备是否充足是意义不大的。我前几天发了一个贴里面的问题就是想说明光看报表的数字来判断真实的资产质量是不靠谱的 网页链接
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谢谢老股民的问题还有回答者，一路有你们感觉是一种幸福。
对于零售贷款，我说下我们的情况供参考一下
1，逾期贷款，一部分银行把利息逾期、本金未逾期的贷款，全部本息纳入逾期贷款口径；一部分银行是利息逾期、本金未逾期的仅把逾期利息纳入逾期贷款统计口径。这都可以，是不是呢？
如果是经营类的个人贷款，那么全部余额都算作逾期贷款口径;如果是消费类的个人贷款，是看逾期天数来统计的，天数少的只会按照科目算一部分，超过某个天数就会全部算作逾期了。
2，已逾期的贷款应纳入关注类。
这个并不是。
3，三个月以上的逾期贷款应纳入次级类或者说不良贷款；抵押物足额的可以除外，但应该纳入关注类。
这个也不是。如果是消费类的也要宽限一些。
4，严谨的银行把借新还旧的贷款应纳入关注类，但也可以纳入正常类。
借新还旧有一个所谓的观察期，在观察期内纳入至少是关注，如果观察期满后贷款仍然正常，可以对分类进行上调纳入正常类。
5，重组贷款应纳入关注类口径，但也可以纳入正常类。
这个和借新还旧是差不多的。
6，本金未逾期，利息逾期三个月的以上贷款，且抵押物不足，可直接纳入次级类或者说不良贷款。
其实我们的政策和抵押物并没有关系，纳入不纳入只有两个标准，一是否经营性贷款…二逾期天数。
监管层有他的一些要求，但是实际过程上，尤其是零售五级分类上，并没有执行的那么严格。
唉，作为从事银行风控的职员，奉劝各位银粉，不要妄图从报表里看出银行的资产质量，表内的数据都有水分了，更不要说数倍于信贷资产，划入表外的非信贷和类信贷资产了～