根据相关《信息披露工作评价》文件,交易所在职责范围内对上市公司再融资、并购重组等事项进行审核时,将上市公司信息披露工作评价结果纳入考虑范围。
相关《信息披露工作评价》文件显示,上市公司在评价期内存在被交易所公开谴责或者2次(含)以上通报批评;因信息披露工作违反合规性要求受到中国证监会及其派出机构行政处罚;年度财务会计报告被会计师事务所出具无法表示意见或者否定意见的审计报告等情形的,其评价结果应当为D。
面包财经梳理资料显示,评价结果为D的7家电力设备企业中,4家公司是降级为D,3家公司维持D评级。这些企业包括顺钠股份、方正电机、ST中利、中超控股、*ST红相、ST天成、*ST华仪。其中,ST中利、ST天成、*ST华仪等3家企业已连续两年评级为D。
评价结果显示,被降级的电力设备企业有26家,其中17家被降为C或者D,另外9家企业信披评级从A降为B。
具体来看,亿纬锂能等9家企业信披等级由“A”被降至为“B”,易事特等13家企业由“B”降为“C”,顺钠股份和方正电机由“B”降至为“D”,中超控股和*ST红相由“C”降至为“D”。
面包财经梳理公开资料显示,亿纬锂能2022年12月发布公告称,近五年公司多次因为合规问题收到深交所的《关注函》。
2023年5月11日,易事特公司发布公告称,因涉嫌信息披露违法违规,中国证监会决定对公司及第一大股东扬州东方集团有限公司之控制人何思模立案调查。
2023年7月24日,中超控股公司发布《关于最近五年被证券监管部门和交易所处罚或采取监管措施情况(修订稿)》的公告。公告显示,中超控股近5年多次因信息披露不合格等原因被证监会、交易所处罚或处分。
此外,顺钠股份信披评级由“B”被降至为“D”。2023年以来也因为信息披露问题受到深交所的公开谴责处分。
监管部门和交易所高度重视上市公司信披质量。2023年8月,沪、深交易所分别对《上海证券交易所上市公司自律监管指引第9号——信息披露工作评价》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第11号——信息披露工作评价(2023年修订)》进行修订,对上市公司信息披露工作提出了更严格的标准和更高的要求。
本系列研究的后续篇章,将对行业和板块内的重点公司信披质量逐家透视,同时也将对公募基金、券商资管、保险资管等机构的持仓合规情况进行研究,重点梳理一些违规买入信披不合格股票的机构。
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