财务管理第二章,财务报表分析+财务预测;
一、连环替代法:1、分解的关联性;2、替代的顺序性;3、顺序替代的连环性;4、计算结果的假定性
二、财务比率分析
1、短期偿债能力比率
1.1、营运资本=流动资产-流动负债=长期资本(长期负债+股东权益)-长期资产
1.2、流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=速动资产(货币资金、交易性金融资产、各种应收款项)/流动负债
现金比率=货币资金/流动负债
现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债
运营资本配置比率=营运资本/流动资产
1/流动比率+运营资本配置比率=1