4月15日晚间，国美通讯公告收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》。公司因为通过虚假业务虚增收入和利润，被证监给予重罚，相关责任人也被给予了处罚。
经调查，违规主要包括：
一、2020年年报虚假记载
国美通讯2020年度参与同一实际控制人控制下的关联方开展的苹果手机、康佳彩电、华为手机贸易业务，该贸易业务存在合同闭环和资金闭环，为虚假的购销业务。国美通讯通过虚假贸易业务虚增2020年度营业收入5.78亿元、营业成本5.75亿元，分别占当年营业收入的61.53%、营业成本的62.18%，国美通讯2020年年度报告存在虚假记载。
二、2020年非公开发行股票构成欺诈发行
国美通讯2020年非公开发行的相关文件，引用了上述虚假贸易业务收入数据。2021年3月证监会批准了国美通讯非公开发行申请，即向控股股东山东龙脊岛建设有限公司定向发行股票，募集资金总额为1.66亿元，募集资金主要用于京美电子智能终端生产线改造项目。国美通讯非公开发行股票相关文件存在虚假记载，构成欺诈发行。
三、国美通讯2021年年报存在虚假记载
国美通讯2021年度递延所得税资产确认、使用权资产和租赁负债等会计处理不当。2023年4月29日，国美通讯发布《关于前期会计差错更正及追溯调整的提示性公告》，对2021年度财务报表进行会计差错更正并追溯调整。2021年国美通讯净利润错报金额为1962.98万元，占当期报告记载的净利润比例为38.35%，国美通讯2021年年度报告存在虚假记载。
责任认定上：
1、时任董事长宋林林全面负责公司业务，知悉2020年贸易业务开展原因，知悉2021年报错报事项，在2020年、2021年年度报告和2020年非公开发行股票承诺书上签字，是直接负责的主管人员。在涉案违法活动中起主要作用，违法行为恶劣，严重扰乱证券市场秩序，处以300万元罚款，采取10年市场禁入措施。
2、时任总经理宋火红，负责公司日常经营管理，知悉2020年贸易业务开展原因及具体情况，知悉2021年报错报事项，在2020年、2021年年度报告和2020年非公开发行股票承诺书上签字，是直接负责的主管人员。在涉案违法活动中起主要作用，违法行为恶劣，严重扰乱证券市场秩序，处以300万元罚款，采取10年市场禁入措施。
3、时任财务总监郭晨，负责公司财务工作，知悉2020年贸易业务开展原因，具体实施了前述贸易业务，对2021年财务数据未能审慎进行会计处理，在2020年、2021年年度报告和2020年非公开发行股票承诺书上签字，是直接负责的主管人员。在涉案违法活动中起主要作用，违法行为恶劣，严重扰乱证券市场秩序，处以300万元罚款，采取10年市场禁入措施。
4、时任董事董晓红，同时是广州国美贸易有限公司、国美电器有限公司、国美定制（天津）家电有限公司、北京市大中家用电器连锁销售有限公司、天津鹏盛物流有限公司等前述虚假贸易业务主要参与方的法定代表人，应当知悉相关贸易业务无商业实质，但董晓红对相关贸易业务收入确认未提出任何异议，在2020年、2021年年度报告和2020年非公开发行股票承诺书上签字，是其他直接责任人员。处以200万元罚款。
5、时任监事长方巍，代表国美通讯大股东安排了贸易业务，应当知悉同一控制下关联方开展的虚假贸易业务，但方巍对贸易业务收入确认未提出任何异议，在2020年、2021年年度报告和2020年非公开发行股票承诺书上签字，是其他直接责任人员。处以200万元罚款。
6、时任董事会秘书邵杰，负责信息披露相关工作，在2020年贸易业务合同审批流程中，邵杰曾关注到贸易业务收入确认问题，但未能采取进一步措施，最终对贸易业务收入确认未提出任何异议，在2020年、2021年年度报告和2020年非公开发行股票承诺书上签字，邵杰未勤勉尽责，是其他直接责任人员。处以180万元罚款。
资料显示，董秘邵杰2013年3月开始在公司担任董秘，2022年12月因个人原因辞去董秘职务。从公告也可以看到，董秘实际上是发现了贸易收入确认的问题，但是没有采取相关措施保全自己，并且在相关财务报告和定增报告上都签字保真，最终被给予重罚180万，从过往薪酬看，2020-2022年，董秘在公司的税前报酬分别为39.6万元、41万元和45万元，这样一罚不是几年都白干。
当然，目前还处于《事先告知书》阶段，相关责任人还可以进行申辩，待申辩完成后，监管会下达最终《决定书》。
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