架子流 的讨论

固定资产折旧速度加快增加递延所得税负债----对。
格力递延所得税资产又最高----又怎么解释？
有三种可能：
1，税务局做的是真实的，真实反映格力净利情况的，格力也像税务局那样做的，两者相符，递年所得税资产=0，
2，税务局认定的税最高（虚高，不应这么高，所以上面有人说“预缴税费”）--相应的被认定应纳税额高--也即被认定的利润高--高于格力财务报表依从的会计准则认定的利润。就是说从格力的角度看税务局是做高了净利。才有了递年所得税资产为正。
但这个净利高的影响因素很多啊，折旧只是其中的一个因素。从收入开始的加加减减直到税前净利，多少个影响因素啊。在这个“加加减减直到税前净利”的过程中，税务局按它的原则把税前净利做高了，成虚高了，公司只得预缴了。
3，还有一种可能：税务局没做成虚高，而是真实的，但格力做“假”了：把净利做低了，才会有所得税资产为正。

补充：
想了一下“固定资产折旧速度加快增加递延所得税负债”也不全对，依角度不同而异。
------
在其它因素不变的情况下，
固定资产折旧→净利减少→所得税减少。
如果这个固定资产折旧加速是税务局依据它的规则做的，那么所得税减少就更多（比格力按其会计规则做)。最后，举个例，税务局认定所得税是8亿，而格力认定是10亿，税务局认定的比格力认定的减少了2亿。这就形成了递延所得税负债，以后是要补交的。这就是上面“固定资产折旧速度加快增加递延所得税负债”的情形。
反过来，
如果这个固定资产折旧加速是格力按其会计规则做的，同样，那么所得税减少就更多（比税务局按其会计规则做)。但实际交税时不能依格力的为准，只能依税务局的为准，最后，举个例，税务局认定所得税是10亿，而格力认定是8亿，格力认定的比税务局认定的减少了2亿。这就形成了递延所得税资产，预缴了,以后是要返回的。这个时候上面“固定资产折旧速度加快增加递延所得税负债”就不对了。而应是“固定资产折旧速度加快增加递延所得税资产”。
在这种情况下，往好了说，格力隐藏了利润；往坏了说，格力无奈地给税务局付了预付款交税，这部分钱格力暂时不能使用了,相当于税务局暂时占用了格力的一部分资金。

你不是啥都知道吗？
怎么还蹊跷呢？
说明原因啊，就你行，就你懂得多，别再这里睁眼说瞎话，不脸红，丢人现眼的是你，可笑的是你啊？[滴汗]
根据心理学表明，你所处的环境经常出现丢人现眼的事情[亏大了][大笑]
跟你说事，真TM的添堵[拜托]

目前格力年报数据显示，递延所得税负债30多亿，递延所得税资产如本文所附图片所示，高达近150亿元，那就是隐藏利润了，在这里多，总比少要好了，隐藏肯定是要付出一定成本和代价。
好事情[鼓鼓掌][鼓鼓掌][鼓鼓掌][献花花][献花花][献花花]

递税本质是会计规则与税法冲突下的时间差的差额。
前者可以激进或者平均等多种选择的折旧法，而后者是法定，只有平均年限法计提折旧。
是这样理解的吗？大佬

不错，哥们[赞成][献花花][献花花][献花花]

你这么一说我就明白了，我记得税法和会计原则是有差异的。格力折旧和递延所得税没有深入研究过，可能是计算方法不同吧。

增加递延所得税资产

[献花花][赞成][献花花]

要记住，一定要改掉你的坏毛病，懂得尊重他人，人格与知识是分开的，不然真的会被别人抽打的。
人格尊严是平等关系，不容他人触碰和侵犯。