$*ST必康(SZ002411)$ 这两天雪球30多个球友发信息让我说说这一堆公告，最近忙，同时也没什么心情给人详细解读，也说了要停更一月，主要觉得，我解读一不赚钱，二不割韭菜，好了被人夸两句，还不见得是真情实意，不好了还有各种酸言酸语，甚至没素质的跑来恶心你，涨点粉丝我也不能变现，年龄这么大了又不是小孩子图个虚荣心，那图个啥，就因为我是活佛？
硬要说有点儿啥企图，我希望发表观点寻找些有思想的人一起交流，这也是当初我说欢迎所有有观点有逻辑的朋友积极评论，不管什么观点都可以，只要保持素质。
现在真休息下来了，看了这么多人发的消息，我也想了想，也不是觉得这些是我忠实粉丝，让我感动，打实话，我就不信，一个功利场修罗场，别人对你的态度都是跟着利益走。
今天还是写写，一方面是我感谢真的信任我的朋友，但也请你们别他日我错了回头来恶心人，另一方面，今天闲着也心情好，有人说我下跌喊老乡别走，那我今天就来一次上涨哄人高位站岗好不好？这种人真是比粗言粗语还让我恶心。

三季度财报相关
1，经营面没问题，依然很赚钱，大额计提（股权现金激励的管理费用，3.5亿）导致利润为负，同时，因为碳酸锂涨价，对六氟未来的营利能力要谨慎，参照多氟多。
2，短期负债转了很多到长期借款，在逾期20多亿的情况下，资金方还能给到增信或展期的支持，说明很多问题，自己想，不便表达。
3，总资产降了5个亿，总负债降了9个亿，所有者权益增加了4个亿，归母权益3个亿，这些数据我比较关心，说明今年以来企业都在努力缩表，通过处置各项资产来降债务。
4，财务成本比较高，增长也比较多，随后拍卖的16亿以及部分资产出售可以进一步降低债务水平，减少财务成本支出，同时增厚利润。
5，本期税费支出增加了近5个亿，这点我没想明白，也没算明白，当期利润表里没找到，资产表里余额还降了，现金流量表里有，这一项我关联不起来，而且，也算不出来，单考虑增收要出这个税额，可能不光是增值税跟所得税，应该有其他事项，能把这个盘明白的朋友给解释解释，提前谢了。
总体来说，参考上半年财报，必康医药板块应该还是不挣钱，利润都来自九九久，同时三季报看不到减值跟坏账的计提情况，就目前报表来看，九九久三季度主业经营净利润是不低于3.6亿的，那么加上上半年6.5亿，已经超过了10亿净利润，还是我之前判断全年净利润不会低于13.5亿，但因为必康医药这边的各种拖累以及九九久激励计划3.5亿的管理成本支出，最终必康全年净利润应该在6到9之间，如再另外考虑经营外收入，比如，昨天拍卖15亿扣除账面余额11亿，有4个亿的营业外利润，那么，必康今年净利润保底10亿没问题，上限应该在13亿。

拍卖相关
1，两个标的，卖了15亿，另外一个卖不卖吧，没什么大影响了，如上所述，今年净利润增了4亿
2，研究研究谁买的，很有意思，我对于买方很满意，话不多说，我相信力量
3，拍卖物是北盟资产，北盟背着20亿违规担保，能卖，就是华融同意了，华融不同意，就卖不了，不明白为啥自己找找当初的担保合同去，还有一点，两次立案李都全身而退了，在担保这个事情上，肯定不能延安还钱华融，不然，损害上市公司股东权益，李就进去了，既然这样会进去，他前两次调查就不可能全身而退，既然他安全了，就不会让违法的事情发生，复合起来看，担保虽然暂时未解除，但也已经是必然要解除了，现在就在按计划操作，因为债权人首肯了。大概率最后就是李还钱华融，债务没了，担保自然解除。别给我纠结李哪儿来的钱，我不会给你解释，想得明白想，想不明白别信就好。

划转资产，调整股权结构相关
1，财务模拟资产58亿，所有者权益20亿，带着38亿负债。
2，详细去看下，股权划转跟资产划转会发现，划转出去了40亿资产是直接或间接放在了延安必康名下，要出售的58亿是砍出去40亿资产后的新陕西必康
3，我很期待买家，不多说
4，赶紧卖了，降负债促发展，都是好消息。

阳光融汇相关
太多人问我这个，那天龙虎榜我就暗示说了，但凡顺着我的逻辑去研究下，也不至于还听着一些人瞎说。
阳光融汇21年3季度开始减持，每个季度减持1500万股，今年二季度发生什么事件都清楚吧，所以这个季度没减持，每个季度减持均价会不会算，不会算我就说结论，前三个季度基本就把成本减持出来了，就算没有，三季度减完也足足够成本了，成本多少呢，去翻翻借壳时候的公告算一下，那么，从10月开始，剩余4000万股，什么价格减持都是利润，所有在那里说阳光融汇不计成本的甩卖怎么怎么的，我真的是，谢谢了。后续也大概率是每个季度1500万股减持算20块也才3个亿，放在3个月里减，每天500万块钱就悄悄减完了，都好好想想吧，盯那么紧阳光没意义


最后，资产剥离前做资产调整，不等重整落地就开整，还有拍卖等等，有心你们就细细品品。
我一直说，延安必康大股东新沂必康重整就是延安必康在重整，而重整的重心就是延安必康，原本这些动作都应该在大股东重整后进行，而现在延安必康已经在进行了。。。
周末愉快