央行、银保监会和国家外汇管理局都是银行外汇业务的监管部门，国家外汇管理局各地分局对银行外汇违规业务处罚比较多，银保监会的相对较少。
融360数字科技研究院整理了2023年上半年央行、银保监会以及国家外汇管理局公布的银行业罚单，并对外汇业务违规相关的罚单进行了总结和典型案例分析。
一、2023年上半年银行外汇罚单整体情况
1、上半年银行外汇罚单共40张
综合国家外汇管理总局及各地分局披露的银行外汇违规罚单来看，2023年上半年，各地分局开具的银行外汇业务罚单共40张。从各地分局披露的罚单数量来看，2023年以来，国家外汇管理总局山东分局开具的银行外汇罚单较多，超过10张；青岛和青海地区开具的银行外汇罚单为5张；其他省分局罚单数量大多在1-3张不等。
2、80%左右的外汇罚单涉违规结售汇业务
外汇业务的处罚事由主要是违规办理结汇、售汇业务，80%左右的罚单均包括这项违法事实，具体包括无结售汇业务资质分支机构违规办理该业务、批准停止营业的分支机构违规办理该业务、违规办理远期结汇业务等等。
其他违规事由还包括：1、办理收汇业务未尽职审查，结售汇统计数据报送错误；2、违规办理资本项目资金收付、未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料；3、违规办理内保外贷业务；4、未尽职审核办理货物贸易外汇支出业务；5、擅自提供对外担保行为，未按规定办理经常项目资金收付行为；6、办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查；7、违反外汇登记管理规定，违反外汇账户管理规定等等。
3、罚单金额集中在20-60万元
从处罚金额来看，违反外汇登记管理规定，或者未按照规定报送统计报表的处罚金额为5-10万元不等；违反规定办理结汇业务的处罚金额在20-60万元不等；办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的处罚金额在30-70万元之间。
部分银行数罪并罚，罚单金额略大，但大部分银行单张外汇罚单金额在100万以内，仅上海银行和中信银行因外汇业务违规被国家外汇管理局开具了金额超千万的罚单。
二、银行外汇罚单典型案例分析
1. 上海银行因外汇业务违规被开具近亿元“天价”罚单
4月21日，国家外汇管理局上海分局披露的一份《行政处罚决定书》显示，上海银行的“无结售汇业务资质的分支机构违规办理结售汇业务;已批准停止营业的分支机构违规办理结售汇业务;违规向境外个人销售外币理财产品;违规办理内保外贷业务;违规办理备用金结汇;未按规定报送结售汇统计数据;虚增银行间外汇市场交易量;使用未经授权的通讯工具开展银行间外汇市场交易以及未按规定保存银行间外汇市场交易记录”等8项违法事实，被警告、罚款、没收违法所得。
除给予警告，上海银行被处罚款9834.5万元人民币，没收违法所得19.9万元人民币，罚没款合计9854.4万元人民币。
同时被处罚的还有上海银行3名责任人员。时任上海银行深圳分行运营管理部总经理的邓某某，对上海银行“已批准停止营业的分支机构违规办理结售汇业务”的行为负有责任，被罚款7万元。作为上海银行金融市场部高级副经理的张某，对上海银行“虚增银行间外汇市场交易量”的行为负有责任，被罚款7万元。作为上海银行网络金融部资深副主管的周某某，对上海银行“无结售汇业务资质的分支机构违规办理结售汇业务”的行为负有责任，被罚款6万元。
2. 中信银行深圳分行因擅自提供对外担保被罚1175万元
6月19日，国家外汇管理局网站近日公布的外汇行政处罚决定书（深外管检〔2023〕11号）显示，中信银行股份有限公司深圳分行存在擅自提供对外担保行为，未按规定办理经常项目资金收付行为。违反了《跨境担保外汇管理规定》（汇发〔2014〕29号）第十二条规定，违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第十二条相关规定，违反了《货物贸易外汇管理指引》（汇发〔2012〕38号文印发）第四条规定。国家外汇管理局深圳市分局决定对该分行责令改正、给予警告，没收违法所得0.44万元，处罚款人民币1175万元。
除了以上两个典型案例外，内保外贷也一直是外汇局处罚的重点，2022年，国家外汇管理局官网公示了10例银行外汇违规典型案例，累计罚没5215.6万元，其中内保外贷占比最高。2022年6月，友利银行北京分行因“内保外贷业务严重违反审慎经营规则”被北京银保监局给予90万元罚款的行政处罚。
3. 国家外汇管理局总局发布的重点案例
2022年9月，国家外汇管理局总局通报了部分违规典型案例，具体如下：
案例1：国家开发银行海南省分行违规办理内保外贷案
2017年3月，国家开发银行海南省分行未尽审核责任，违规办理内保外贷业务。
根据《外汇管理条例》第四十三条，对该行给予警告，处罚款4266.16万元人民币。
案例2：农业银行深圳福田支行违规办理贸易付汇案
2017年11月至2019年1月，农业银行深圳福田支行未尽审核责任，违规办理贸易融资对外付汇业务。
根据《外汇管理条例》第四十七条，对该行责令改正，处罚没款64.89万元人民币。
案例3：工商银行云南省分行违规办理境外直接投资付汇案
2018年1月至2019年4月，工商银行云南省分行未尽审核责任，违规办理境外直接投资对外付汇业务。
根据《外汇管理条例》第四十七条，对该行责令改正，处罚没款123.17万元人民币。
案例4：建设银行天津河西支行违规办理离岸转手买卖对外付汇案
2018年4月至6月，建设银行天津河西支行未尽审核责任，违规办理离岸转手买卖对外付汇业务。
根据《外汇管理条例》第四十七条，对该行责令改正，处罚没款183.61万元人民币。
案例5：汇丰银行（中国）有限公司成都分行违规办理内保外贷案
2018年4月至11月，汇丰银行（中国）有限公司成都分行未尽审核责任，违规办理内保外贷业务。
根据《外汇管理条例》第四十三条，对该行给予警告，处罚款297.48万元人民币。
案例6：交通银行南京玄武支行违规办理服务贸易海运费支出案
2018年9月至2019年1月，交通银行南京玄武支行未尽审核责任，违规办理服务贸易海运费支出业务。
根据《外汇管理条例》第四十七条，对该行责令改正，处罚没款56.51万元人民币。
案例7：渤海银行上海分行违规办理利润汇出案
2019年3月，渤海银行上海分行未尽审核责任，违规办理利润汇出业务。
根据《外汇管理条例》第四十七条，对该行责令改正，处罚没款56.85万元人民币。
案例8：中国银行义乌分行违规办理货物贸易售汇案
2019年3月至11月，中国银行义乌分行未尽审核责任，违规办理货物贸易售汇业务。
根据《外汇管理条例》第四十七条，对该行责令改正，处罚没款84.94万元人民币。
案例9：华夏银行苏州昆山支行违规办理利润汇出案
2019年4月，华夏银行苏州昆山支行未尽审核责任，违规办理利润汇出业务。
根据《外汇管理条例》第四十七条，对该行责令改正，处罚没款40.02万元人民币。
案例10：内蒙古银行二连浩特分行违规办理预付货款案
2020年1月，内蒙古银行二连浩特分行未尽审核责任，违规办理预付货款业务。
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