1978年的《国内税收法》新增了第401条K项条款，该条款为私人企业雇主和雇员的养老金存款提供税收方面的优惠，募集资金主要用于投资股票、基金、债券等金融产品。这一制度改革为美国股市的发展提供了长期且相对稳定的资金，美国的401K计划为美国带来了十年牛市。
11月25日，人力资源社会保障部宣布，个人养老金制度启动实施，这将给市场带来长期稳定的资金，中国股市慢牛可期，也意味着，个人金融投资能力未来会与每个人息息相关了。
1、个人养老金是什么？
与企业年金、职业年金由用人单位及其职工建立、共同缴费不同，个人养老金只由个人缴费。简单来说，个人养老金就是存一笔钱，作为基本养老保险的补充，到退休的时多了一个养老金的来源，还可以享受到税收优惠。
2、个人养老金有哪些优势？
享受税收优惠政策：9月26日召开的国务院常务会议决定，对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：
1.对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除；
节税效果如图，收入越高节税效果越明显，比如月收入9万的人，一年最高可以节税5400。
2.投资收益暂不征税；
3、退出时对投入金额收3%税。
3、个人养老金怎么投资？
个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。
4、个人养老金怎么领取？
(一)达到领取基本养老金年龄；(二)完全丧失劳动能力；(三)出国(境)定居；(四)国家规定的其他情形。
5、到底要不要参与？
个人养老金最大的优点是针对中高收入人群具备节税，但是缺点也很明显，流动性不行，无特殊情况要退休后才能取出。
适合参与人群：月收入高于8000；想要强制储蓄减少养老负担；越是临近退休且收入越高的人越值得参与。
不适合人群：已经退休；收入比较低（个人养老金账户无优惠，但不代表不需要投资，可以自行开设投资账户规划资金）
在产品选择上，既然明确是养老用途并且是专用账号，不到退休时不可取，就是说有足够长的时间投资，且每年投资一笔资金，更像是定投，所以作为长期的定投，能有效的平滑掉市场的波动，因此标的选择上，权益基金相关的品种是比较有吸引力的。
就我个人而言，我在养老金的产品购买上会更加追求长期的增值，所以个人会倾向于选择基金产品，而不太愿意选择存款、保险之类的产品。
个人养老金的到来，也意味着未来个人金融产品投资能力与每个人息息相关了。也许，我们就是开启中国股市长牛慢牛的先行者！未来，想必会有更多的养老金政策和养老金投资品种出现，中国资本市场的长线资金将源源不断，我们拭目以待。
风险提示：个人养老金投资并非没有风险，请根据自己的风险承受能力谨慎投资，本文仅为个人观点，不作为具体投资建议，股市、基金有风险，投资需谨慎。