成本管控丨内蒙古矿业多措并举深挖创效潜力
姜恒 瞿志刚 中金黄金 2024-05-22 17:14 北京
2024年，中国黄金集团内蒙古矿业有限公司紧扣“成本管控年”工作目标，聚焦价值创造，坚持效益为先，树立过“紧日子”思想，通过高效推行全面预算精细化管理、优化模式强化监督、创新方法精准发力等翔实举措纵深推进全员全过程全流程成本管控目标落实落地，赋能公司高质量绿色发展。
建立健全制度
保障实现成本管理目标公司持续完善《基本建设财务管理办法》，不断加强工程项目核算与监督，将公司生产经营等一切经济活动支出全部纳入预算编制、执行、监督、分析的预算管理体系，并将预算体系结合信息化系统进行串联、固化，形成“全面预算管理+采购+生产+销售+仓储+资本化支出+资金管理”的“6+”一体化成本管控模块，实现人、财、物、产、供、销资源的有效整合，确保成本管理目标“层层落实、人人有责”。在成本费用管控方面，采取生产性支出按照“生产流程核算、成本要素控制”的管控原则；非生产性支出按照“费用归口管理、考核职责明确”的管控原则，实现了权责清晰的精细化管控口径，提高成本费用管控效率，保障实现成本管理目标。强化监管手段
提升成本管控深度广度编制完成公司内部全面降本预算，力争做到对采矿、选矿、辅助生产部室及管理部室全流程、全要素成本费用消耗的监督与管控。特别是对采、选等关键流程和要素的管控。实现财务链由事前、事中到事后的全员、全过程、全方位的管理。同时，充分发挥信息化系统优势，建设库存管理、预算管理、采购监管、合同会签、各类计划审批、收付款审核监控等全方位的财务内控体系，实现全成本要素和全生命周期成本管理，进一步提升成本管控的深度与广度，降低成本费用。在存货管理上，各生产部室严格按照公司ERP管控流程，在领材料和报计划之前可事先登录BI或者ERP查看库存，再将材料领用名称及数量报材料管理员初审，并履行ERP流程审批，确认后方可出库，实现材料管控PDCA闭环管理，减少浪费，降低成本。
优化管控模式
助力全面预算执行高效推行“降本增效督导员”制度，建立预算执行预警机制。降本增效督导员不定期对预算执行情况深入现场跟踪和调研，通过对生产工艺流程药剂添加、采剥运距路线行驶、能源消耗等情况进行实地调研及现场办公等模式，及时掌握预算实际发生的准确性和整体把控情况，了解各项成本实际发生状态。同时，各降本增效督导员就每一笔费用支出，都要对照年度预算进行逐项审核、核算、分析，并对超预算进行原因分析，报请考核；非预算内费用支出，严格退回，同时对预算外费用严格履行审批手续，考虑其增加预算的合理性和科学性。在工程项目方面，严格核查立项手续、费用概算等明细资料，确保全面预算执行在控、可控、实效。严格资金管控
提高企业最大盈利能力建立科学的资金管理规定和流程，确保公司能够及时、合理地调配和利用资金，避免出现资金闲置或挪用等情况，实现资金的最大化利用。同时通过优化资金使用结构，降低资金占用成本，提高资金周转速度，从而提高资金的盈利能力；严格按照集团公司关于资金集中归集的制度要求，应收款项回款达到100%，细致编制周资金计划，提升资金使用效率，减少资金占用，以争取最大化资金存款利率，增加收入；积极与集团财务公司、地方金融机构进行沟通谈判，拓宽融资渠道，优化融资结构，降低融资成本，确保企业资金安全。此外，进一步掌握和了解国家最新税收相关政策及财经纪律，及时研读学习能够合理、科学规避或者降低公司缴税的政策，继续优化完善相关措施，降低或者减免公司税收，增加效益。
开源节流，降本增效。公司将牢固树立“少一分成本，就多一分利润”的开源节流意识，闯新路、开新局、精管理、深挖潜，以更高质量、更富内涵的成本管控成效，稳固提升公司精细化管理水平，促进形成新质生产力，切实让经营管控更加有力，不断开创公司发展新局面。