$司尔特(SZ002538)$ 司尔特的问题，黄席利案只是冰山一角。财报逻辑不对，才是最大的风险。
1、2023年年报。合并报表分部间抵消(年报211页)，怎么会产生-5279万亏损？正常情况下不应如此。
2、2024年一季报。合同负债3.15亿，比上年末增长33%。理由是预收的商品销售款增加所致。既然能预收那么多货款，说明市场需求旺盛。但存货却增长到9.91亿(按年报看，成品占近一半)。一边是预收货款增加，一边是产品积压。这两组数据也是冲突的。
结论：财报数据胡编乱造。说不定2024年便是否定意见、无法表示意见审计报告，然后ST。
股民怎么办：现在股价已足够低，可以持有；反弹离场，远离问题股。