企业还债的底气是现金流量，主要分析指标包括：1.现金到期债务比＝经营现金流量/本期到期的债务；2.现金流负债比＝经营现金净流量/流动负债；3.现金债务总额比= 经营现金净流量/债务总额；4.现金偿付率= 货币资金余额/ 到期债务总额。比值越大, 说明企业现金为王，偿债能力越强。