最近基金财报看的比较多，有空就和大家分享分享财报里的小细节。今天来聊聊利润表里的“其他费用”，我们以招商中证红利ETF 2021年的年报数据为例，先来看下具体信息：
可以看到，21年的总费用是346.53万，其中管理费137.09万、托管费68.54万、交易费用92.05万、其他费用48.85万，结合0.20%的管理费率可以推算出其他费用对基金造成的损耗大约是0.07%，那么这笔钱花在什么地方了呢？财报中也做出了说明：
48.85万中包括了审计费用6万，比去年多了一半；信息披露费12万，和去年一致；IOPV 服务费10万，和去年一致，这个IOPV 就是我们在雪球行情页面上看到的“实时参考净值”，这也是要花钱的哈哈；然后是银行费用，金额比较少可以忽略不计；接着是指数使用费20.61万，这个费用在基金招募说明书里有作解释：
“本基金作为指数基金，需根据与中证指数有限公司签署的指数使用许可协议的约定向中证指数有限公司支付指数许可使用费。通常情况下，指数许可使用费按照前一日基金资产净值的 0.03%的年费率进行计提。当本基金的季度日均基金资产净值大于人民币 5000 万元时， 指数许可使用费的收取下限为每季度人民币 3.5 万元，计费期间不足一季度的，根据实际天数按比例计算；当本基金的季度日均基金资产净值小于或等于人民币 5000 万元时，无许可使用费的收取下限。”
指数使用费的标准是0.03%的年费率，然后还定了个每季度3.5万的下限，20年规模不大的时候就是14万的使用费。
以上就是基金运行一年所需的费用，推算年化费用率是0.51%，很低啦，我们再来看看同为中证红利ETF三兄弟的易方达与博时的费用，以下数据取自博时和易方达21年年报数据：
博时那年规模过小且变动剧烈就先不说了，易方达没有标注IOPV 服务费但是有一笔17万元的其他费用姑且算作IOPV 服务费吧。可以看到招商和易方达的费用率控制的都很好，尤其是招商的交易费用控制极佳，咳咳，回到其他费用项目上来，对基金的运营而言，其他费用其实占比不高，大约在0.07%左右，正常情况下是不值得关注的，不过对于小规模尤其是规模不足1亿的基金而言，这可能是一笔较大的开支，比如21年博时中证红利ETF的其他费用造成的年化损耗就在0.84%左右，大约是管理费的5.62倍。
今天就聊这么多，大家还想看ETF财报的哪些细节，欢迎在评论区留言。$红利ETF(SH510880)$ $中证红利ETF(SH515080)$ $红利ETF易方达(SH515180)$