$ST鹏博士(SH600804)$ 证监二○二二年十一月八日对鹏博士电信传媒集团股份有限公司和时任 董事长兼代董事会秘书杨学平、时任财务负责人王鹏予以通报批 评。本人有个疑问?这会影响公司2022内控报告进而影响摘帽吗?看看$ST广珠(SH600382)$ 就因为内控保留意见没有摘帽。
我们先看看非财务报告内控规章:
1,重大缺陷 公司违反国家法律、法规并受到重大处罚;公司重要业务缺乏制度控制或制度系统 性失效;公司内部控制重大缺陷或重要缺陷未得到整改;公司遭受证监会行政处罚 或证券交易所公开谴责;公司缺乏民主决策程序;公司决策程序不当导致重大失误; 公司高级管理人员和高级技术人员流失严重。
2,重要缺陷 公司违反国家法律、法规并受到较大处罚;公司重要业务制度或系统存在缺陷;公 司内部控制重要缺陷未得到及时整改;公司遭受证券交易所通报批评;公司民主决 策程序存在但不够完善;公司决策程序不当导致出现一般失误;公司关键岗位业务 人员流失严重。
从中可以看出通报批评影响非财务报告内控重要缺陷,但专业人士的说法:非财务报告内部控制重大缺陷不影响内部控制审计报告类型。
我们再看看一个例子,$亚星化学(SH600319)$ 二○二一年四月二十一日被作出如下纪 律处分决定:对潍坊亚星化学股份有限公司及时任董事长韩海 滨、时任董事会秘书李文青予以通报批评。亚星2021年报内部控制审计报告中提到这个重要缺陷,但完成了整改,最后的内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见。