2024年5月21日，针对年报涉及与多家供应商发生异常资金往来，百利科技回复了交易所问询函。初步证实了公司通过虚构营业收入和营业成本消化异常预付款项的虚假记载行为。但是对于上述款项的最终定性问题，百利科技表示由于公司实际控制人王海荣先生因个人原因正在协助相关部门调查，公司尚无法判断该款项的真实去向和用途，也暂无法判断是否存在控股股东资金占用。
对于2023年报保留意见涉及的1.96亿预付款，其中涉及常州雁衡智能科技有限公司、亨息尔智能装备科技（常州）股份有限公司和常州百和菱智能装备有限责任公司合计预付款项9891.05万元，这些款项真实的用途是向北京易路博通石油技术有限公司提供借款。至于这些借款的真实用途，由于尚未获取易路博通资金流水，还无法确定。
但是，易路博通与百利科技大股东西藏新海新创业投资有限公司共同投资成立了青岛蓝水量子科技发展有限公司（持股比例为新海新持股 60%，易路博通持股40%）。由此可见易路博通与实控人的关系匪浅。
在2023年报中，百利科技为了消化9891.05万元的预付款项，与内蒙古乾运签订销售合同并且指定上述三家公司为供应商，2023年11月公司原本依据三家供应商提供的设备发票和发货单确认了营业收入5420.73万元和营业成本5047.96万元，但是上述交易压根没有任何实物流转，故年报披露的时点冲回了相应的收入和成本，审计机构认为公司销售业务和财务报告相关的内控存在缺陷。那么供应商配合提供全套发票和送货单据，如果审计机构仅仅依据纸质凭证做审计是很难发现问题的。
（来源：百利科技)
剩下其他异常的预付账款9,735.93万元，主要流向湖北顺合装备科技股份有限公司、常州市新业制粒干燥设备有限公司、无锡优耐特窑炉科技有限公司和潍坊正远粉体工程设备有限公司。上述供应商部分在资产负债表日后退回了预付款项，部分供应商对于提前支付款项直接扣除备货成本。
上海古北律师事务所专业证券索赔律师娄霄云提示，百利科技涉及的预付款供应商多数跟公司长期存在合作，受制于合作关系，协助大股东和公司隐瞒真实资金意图或者协助走账或许迫于无奈。但是上市公司是公众公司，协助隐瞒真实交易背景本质上给上市公司虚假陈述提供了便捷路径损害了上市公司全体股东的利益，按照新的司法解释精神将承担民事赔偿的部分民事责任，对于2023年4月1日至2024年4月29日间买入，并且2024年4月29日收盘持有的百利科技的投资者，可在“谈虚道长”娄霄云律师处依法申请民事赔偿。
值得关注的是，截止5月21日收盘百利科技已经连续12个跌停，国九条及上市规则修改了风险警示和退市的相关规定后，风险警示类个股跌幅明显大于往年，多家公司发布股价严重异常波动公告。$ST百利(SH603959)$