2023年7月30日，卓郎智能因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案调查，同日公司控股股东江苏金昇实业股份有限公司（以下简称“金昇实业”）因涉嫌借用他人账户及短线交易被证监会行政处罚。 根据处罚决定书显示，2018年6月5日至2022年4月15日，金昇实业借用李某平、王某珏、姜某延、韩某萍、刘某、尹某玲等6人的证券账户多次交易卓郎智能股票。涉案期间内，金昇实业副总裁、首席财务官高某华安排金昇实业工作人员通过银行账户给上述6人证券账户的三方存管银行账户转入资金合计3.5682亿元，并安排金昇实业副总裁、卓郎智能原监事梁某福实际控制上述6人证券账户，负责具体下单操作或组织他人下单操作交易卓郎智能股票。
经计算，金昇实业累计买入卓郎智能股票81,505,882股，买入金额562,954,862.84元。对应卖出45,934,334股，对应卖出金额265,875,829元。 让人称齐的是，公司借用他人账户炒自家股票的水平堪称一流，2018年6月1日至2019年12月2日，公司股价从8.22元跌到5.95元，但是控股股东通过上述6人证券账户将持有的卓郎智能股票买入后六个月内卖出，卖出后六个月内又买入的情形，违规成交股数28,956,934股，匹配的买入金额182,306,482.77元，匹配的卖出金额213,491,175.95元，据此计算盈利超0.31亿元。跑赢了多数卓朗智能的投资者。
值得关注的是，一方面控股股东金昇实业动用3.57亿资金炒作自家股票，另一方面关联方卓新疆利泰丝路投资有限公司（以下简称“利泰”）、新疆福满源智纺实业有限公司（以下简称“福满源”）却长期拖欠公司货款。 2022年报审计中，立信会计师事务所认为对2022年12月31日合并资产负债表的应收账款余额中包括对关联方利泰及其关联公司的应收账款账面余额26.93亿元（其中账龄一年以上为26.40亿元），已计提坏账准备5.90亿元；对福满源的应收账款账面余额9.11亿元（其中账龄三年以上为8.91亿元），已计提坏账准备4.60亿元。
由于卓郎智能管理层未就利泰和福满源的偿付能力及意愿提供充分资料，我们无法对上述应收账款的可收回性及坏账准备的合理性获取充分、适当的审计证据，无法确定是否有必要对相关财务报表项目和披露进行调整，据此该事项被出具了保留意见。同时该事项也引发内部控制审计报告认为卓郎智能未对关联方应收账款执行有效管理和催收，未对存在特殊风险的客户的回款安排进行密切跟踪和处理，相关内部控制存在缺陷。
上海海汇律师事务所专业证券索赔律师娄霄云认为，上述关联方应收账款几乎占公司应收账款账面余额的86%，相较于其他客户控股股东无疑变相占用了上市公司资源。本次立案调查是否跟控股股东关联交易有关有待后续调查结论，凡是2023年7月30日收盘还持有，可在“谈虚道长”娄霄云律师处申请民事赔偿。
公开资料显示，2017年9月国资公司向金昇实业转让持有的本公司149,400,432股股份的过户登记手续已办理完毕。金昇实业持有公司870,648,406股股份（占公司总股本的45.93%），为公司第一大股东。入主上市公司后控股股东子公司利泰就成为上市公司重要客户累计销售金额超百亿，根据公司解释，自2020年起，中美贸易摩擦、俄乌战争等客观特殊因素，影响了福满源项目按原计划落地以及利泰的有序生产运营，从而导致利泰及福满源回款进度有所滞后。
2022年4月，利泰及福满源分别承诺自2022年初起二年内，即2023年末完成全部货款的支付。但2022年受外部环境、国际形势变化以及一些其他特殊因素的影响，利泰及福满源与还款相关的各项计划均未能及时落地和实现，导致实际回款情况不及预期。$卓郎智能(SH600545)$