$*ST美谷(SZ000615)$ 关于美谷谈谈我的看法。离12月31日越来越近，持股的越来越恐慌，之所以恐慌，并不是美谷的逻辑发生了改变，而是时间越来越紧，这才是恐慌的缘由。今天我来说一下几个根本性的问题，至于怎么操作，自己决定。第一个问题，就是美谷的计提14亿，美谷的所有问题都是因为这个计提，因为计提导致净资产为负，面临退市的边缘，也因为计提，事务所无法表示意见，这两个因素都可以导致美谷退市，如果没有计提，美谷现在还不会被st.那么这个计提合法吗？要说合不合法，从财务角度来看，没什么大问题，毕竟有这个财务风险，所以处于审慎原则，似乎找不到违法违规的条款。但是，重点来了，从全球股市开张以来没有这么干的，这就是往自己头上扣屎盆子，这就是主动要求退市，美谷担保的公司还没破产，还有巨额财产，你全额计提损失就是瞎搞，再者即使计提也不能计提那么多，就是所有的账都由美谷来还，按照公司法规定，也最多用美谷的净资产来还，你的计提超出了净资产2个多亿，这不符合公司法有限责任的基本原理，所以这个计提无论从哪方面说都是胡扯，正因为如此，前任财务负责人就辞职不干了，说白了这就是做假账，属于合法的犯罪。举个例子你就明白了，我担心明年会有地震，这当然个有这个可能，地球灭亡都有可能，现在我就计提损失14亿，这就是美谷计提的逻辑。我想之所以他这么干，还是大股东奥园的鬼主意，他们就是想赖账，想把水搅浑，反正不想还，最多损失美谷股权，不可能去还钱的，不如把信达绑在风险的战车上，或许信达还能免了债务，这就是同归于尽的做法，破罐子破摔。作为债权方的信达，没有其他办法，只能通过诉讼和和解两个方案，明知奥园及其他大股东使坏也没办法，只能通过法院冻结他们的股权，又无法直接把几个大股东全部送进监狱。现在作为担保方的美谷，目前要解决两个问题才不会退市，一就是净资产转正，这个不难，昨天这个公告判决少1.3个亿，下面要么信达豁免余下的两亿空缺就可转正，反正信达要想解决美谷净资产问题其实不难，就看他愿不愿意了，还有一个就是非标问题，这个可以沟通的，只要和事务所沟通好，账面做适当调整，让事务所面子和法理能说的过去就行了，实在不行换事务所，这个问题其实也不难，作为事务所最惧怕的就是你做假账，明显违法违规，谁也不敢给你签字。所以说，下面的斗争还很残酷，现在信达手握美谷22%的股权，主动权在手里，一切就看信达了，我想大家之所以还持有美谷，就是看中信达，否则要清仓了。二、说一下昨天的公告，昨天的公告不算利空，只是判决结果出来而已，美谷承担的责任还少了1.3亿，只是与大家的预期美谷保壳心里预期相距较大，所以才感到失望的。所以目前谁也不敢承诺美谷不会退市，大股东太无耻了，主动把风险扩大，不惜冒着让美谷退市的风险做这种下三滥的事情，完全不顾其他中小股东的感受，不顾大局，就想赖账，逼迫信达让步，否则同归于尽！就好像一个吃喝嫖赌的丈夫逼迫老婆卖身给他去赌博，否则就把孩子弄死，可怜老婆为了孩子的安全只能委曲求全。我想不管怎样这次大股东奥园出局已经成为定论，法院都判过了，现在就是其他股东手里被冻结的股权，现在怎么处置，还没有定论，拭目以待。这个时候不是打气的时候，毕竟日子不多了，害怕走的无可厚非，敢继续赌甚至加仓干的也有理由，生死存亡，没有定论，如果信达就是不管不顾，不做让步，那美谷只有退市，大家全死！至于换大股东，那是后面的事情，现在最紧要的就是保壳，保壳？保壳到底还有哪些办法，欢迎提出不同看法。