上篇我们分析了哪些银行不良认定更为谨慎，本篇继续深挖资产质量，通过万得数据库选取2021年A股市值前21名的银行的中报数据，通过对比他们的拨备覆盖率，贷款不良率，从而研究研究各家银行的资产质量。
不良贷款拨备覆盖率=资产减值损失准备/不良贷款余额。
不良率=（次级+可疑+损失）/贷款余额。
拨贷比=资产减值损失/贷款余额=拨备覆盖率*不良率。
一、拨备覆盖率篇
由图可知，拨备覆盖率排名前5名的是杭州银行，宁波银行，招商银行，邮储银行，南京银行。其中杭州银行与宁波银行超过500%，有点YYDS，招商银行与邮储银行在400%以上，南京银行与上海银行在300%以上。江苏银行与农业银行表现也不错，接近300%。
个人认为250%以上的银行资产质量都相对可靠，有着较强的风险抵补能力。
拨备覆盖率后5名的银行是民生银行，交通银行，浦发银行，华夏银行与浙商银行，这些银行都是以小微客户为主，民营企业为主，给市场注入了流动性，从社会责任角度来看，这些对公强行们，暂时还不是投资好标的。
二、不良贷款率篇
不良贷款率低于1%的银行有宁波银行，邮储银行，南京银行，杭州银行，高于1.6%的银行有交通银行，浦发银行，华夏银行，民生银行，通过数据的对比明显可以感受到不良率高的银行往往拨备覆盖率也低，拨备覆盖率高的银行不良也相对低，所以银行股虽然提供的服务差异化区别不大，但是表现出的风险控制能力区别太大，因此投资一定要优中选优，小心再小心。
三、拨贷比排名
拨贷比超过4%的银行里面出现了农业银行，其实农业银行拨备覆盖率排名第8，不良率排名第13，但是拨贷比为何能排进前3？说明农业银行有大量不良贷款没有核销，呈现出高拨备，高不良，高拨贷比的现象，这种现象说明资产质量也是真实的。而平安银行与此相反，拨备覆盖率排名第9，不良率排名第6，但是拨贷比排名缺快速下降，才排到第14，呈现出中高拨备，低不良，但是拨贷比较低，说明了平安银行核销了大量的不良贷款，看似轻装上阵，但是资产减值余额也不足，所以要谨慎看待平安银行资产质量的全面复苏。
四、投资建议
最后从资产质量角度及给出投资建议，投资建议仅仅代表个人建议，不构成球友的投资决策。投资有风险，入市需谨慎。国有银行选择建设银行，建设银行的不良认定更为严格，在21家银行中排名第一，将风险前置，今后有利润释放的可能性，股份制银行招商银行因为估值稍高，兴业银行拨备与不良率表现都还可以，综合而言性价比可能稍好；地方性银行中性价比高的银行是江苏银行。