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如果仅仅关注类和次级类大幅增长,而可疑类和损失类没有增长甚至降低,那么才是你说的故意降低不良确认标准,从而多做盈利的表现。
可是实际情况与你研究的正好相反。就是说你的数据是对的,逻辑和结论都是错误的。
平安银行拨备率低甚至是其财务政策严格的写照!因为财务政策严格,坏账表现暴露出来的多,导致分母较大,而分子(拨备)没有同样大幅上涨情况下,拨备率就大幅下降。这是一个数字游戏。
如果兴业、民生等银行,执行严格的财务政策,坏账率将大幅度上升,拨备率也就会大幅度降低,甚至还不如180%呢。
一般而言,即使对于正常类贷款银行也会提取少量拨备,关注类提取略多一些,以此类推,次级、可疑、损失逐级加大提取拨备。
可疑、损失大幅增长正是财务政策趋严格的标志。关注类大幅增长也是如此。把之前放在正常类项目下的贷款该挪往关注类都搬过去,提取的拨备要略多一些。