回复@明朗的盈利小编程师: 你的分析才是真的靠谱，我一直这样认为的， 所以看到网上逼逼逼的什么用股权来抵债务等等，都是些外行。 再补充两点：1/去年提的14个亿的减值准备都有可能冲回，除了信达表示直接免除七个亿的担保责任以外，另外8亿的担保责任从法律的角度来讲还没有成为现实，会计上作为预计负债的理由是不充分的，因此必须冲回来。当时奥园债务危机对国外债务是通过发债转股的方式解决，对国内债务则采取延期偿还方式解决，那么，只有当债务到期以后，主债如果不能偿还才产生担保责任，而且，有物的担保，所以先执行物，不足的部分可能才有担保人来搂底，那么现在已经提的就没有依据了，待的约定还款期后，确认担保责任以后才能开始计提担保损失，担保负债预计负债和主债务的坏账准备及预计负债确认的时间点是不同。
第2，奥园是不可能出局的，不会放弃对美谷的控股权，因为信达免除美谷七个亿担保的前提条件是澳元补充提供了实物担保，如果奥园要出局的话，他完全可以不提供这些担保，反正股权都抵给了你信达，你想怎么整就怎么整，而这一次是，奥元重新提供了实物抵押才免除的，所以奥元在积极拯救美谷，显然无心放弃对奥元的控股权。主债务未到期不偿还之前，讨论美国变更实控人股东，实际上没有任何意义//@明朗的盈利小编程师:回复@jking99:炒sT基本上都是固定的那邦人在做，他们在ST上得到了甜头，而且对ST的分析也比较劲道， 熟门熟路是不会放弃的。
做ST的资金，因为法规的缘故，没有机构资金或者私募基金，都是一些散户资金，只是其中可能有大伞和一些大户， 然后就是图价格便宜的一些小散了。
重组和困境反转，在国际市场上都是永恒的主题，我国也不例外，因此不要担心注册制了，没有人去做这个板块。美国早就是注册制了，但是投资大师些，如林奇都爱炒重组和困境反转的股票。
关于美谷主要做的是困境反转，因为它的行业较好，但是遇到了债务危机，所以怎样处理债务危机，就是美谷反转的关键点。
其实美谷的债务也很简单，处理起来更是简单。 目前，债务就是欠信达的14个亿（本息等合计23亿）和银行刚起诉的两个亿。 这14亿是当年奥园美谷重组时，由信达资产去收购的京汉的债权，由美谷续继担保，因此属于担保债务。由于没有归还，故而要计提预计损失（或有负债），目前已计提了14个亿，对于银行起诉的2亿债务是合并报表里的现实的负债， 银行诉至法院要求归，不存在计提问题，这个官司如果美谷输了，那么也只影响现金流，不影响和损益，也不影响净资产。 这两部分债务都面对的是两个债权人，尤其是信达的债务，可以通过很多方式解决，在法庭的组织下，达成债务和解协议：放弃部分债权或债权股，资产抵等等。不用等判决，信达直接撤诉就可以了。 至于银行起诉的债务本身有实物抵押担保，这就更好办了，。信达和银行起诉的目的都不是想搞死美谷，而是希望自己的债权得到全部或者部分的偿还， 因此，根本用不着担心不能达成协议，美谷会退市的情况的出现。
另一方便，美谷对中国澳元有4亿的股权转让的债权， 对于这部分就是看能收回多少的问题，记得已经提了一个多亿的减值准备，如果不能全部收回来，可能会增提减值，对净资产有影响。但 奥元也在进行债务重组，如果重组成功，这部分债权收回应该是没问题， 而且美谷也可提起诉讼，扣押相应的资产来解决这个问题。澳元是美谷的实控人， 也不会把自己名下的上市公司搞死吧， 只要奥园公司存在，随便拿块地也可以把这个是可以的债务抵上。 所以对于这个问题也不用担心。
综上，债权债务两方面的问题解决起来都不是很麻烦，所以根本无需惊慌，低吸拿着才是王道。
目前下跌，一方面是情绪的反应，另一方面是小散认知有限，跟风的结果。