因为最近看到一则新闻，$重庆银行(01963)$重庆银行利润大增13%。而$重庆农村商业银行(03618)$重庆农商行扣除退休医疗保险7.8亿的非经常性损益，利润略有倒退（当然如果你考虑到18年的投资收益，财报上不属于非经常性损益，但其实是一次性的，重农利润增长很显著）。重庆农商行这个退休医疗保险的会计计算也很有意思。其实它每年缴纳的退休医疗保险也就一亿多一些，不过他认为自己未来需要缴纳的钱也属于未来应付薪酬。所以每年应缴纳1亿取消后，一下子释放了7.8亿的利润。以后每年省1.1亿。这里面实际的非经常性损益是6.7亿。
回想到13年初，我就因为民生银行12年财报业绩太高而开始转投招商银行。16年更是因为招行15年采矿业不良爆炸，因此清仓民生全面倒向招行。可见我是专投绩差股的价投。
为什么从不持有重庆银行，以19年财报为例，重庆银行客户存款成本率为2.93%，而重庆农商行为1.93%。这两个数据我是凭记忆写的，最后一位有可能记错了，果然记错了，把1.93记成了1.95，现已更正。
另外$甘肃银行(02139)$ 最近刷屏了，特意去看了一下，其客户存款平均成本率为3%，没再细看成本收入比，因为我还没解决港股财报的关键字搜索问题。对于经济落后地区，经济衰退地区，财报容易造假地区的银行，最好回避。像东北，福建，天津都属于公司财务易造假地区。重庆作为一个直辖市，经济条件应该是不低于于全国平均水平的。另外在我眼里和一般人看法不同的是，内蒙，山西这种卖资源的，也属于经济落后地区。