这个我也看到了,那为啥同业顾家家居没有这么做,而且是2023年开始余额大幅增加
申明:以下纯属个人拍大腿瞎判断哈,就当随便一听[狗头]
大概是:①欧派家居(上市主体,年报里称“公司”),与集团内子公司有业务往来,向子公司开具银行承兑汇票用于结算;②集团内子公司之间有业务往来,同样也是开具银行兑对汇票用于结算;上述两种情况收到银行承兑汇票的子公司用这些票据去银行贴现获得现金用于(可能)和集团外部的供应商进行结算。
$欧派家居(SH603833)$ (上市主体)在对外销售或者其他方式获取回款时,将这些现金用于理财(这种①的方式可能相对多些,所以母公司财报账面上的现金和应付票据也相对比较高)。
从集团层面(会计主体)看,就是一边借钱(借款的成本:开汇票要费用,贴现也要费用),另一遍收到销售回款后又进行理财,而后者理财的收益率大于前者开具汇票+贴现的成本率,欧派就从中赚了这个差价。