回复@rong820108: 多谢指教！
但是有两个问题你可能忽略了。
1）最终净值没有考虑到母基金管理费和托管费的扣除
2）A份额到期日净值应该为计算日的净值（1.017）*1.0435（忽略半年结清利息）
如果按此来计算
母基金最新净值￥0.9870
母基金净值波动率0.00%
母基金参考净值￥0.9870

母基金管理费1.00%
母基金托管费0.22%

交易日2014/11/25
到期日2015/8/13
剩余天数261

约定利率6.00%
实际利率4.35%
A份额净值￥1.017*1.0435=1.0612

B份额参考值￥0.987*(1-1.22%*261/365)*2-1.0612=0.8958
市场交易价￥0.8630

套利空间3.8%

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如果按照今天三者的净值来计算，
母基金最新净值￥1.0030
母基金净值波动率0.00%
母基金参考净值￥1.0030

母基金管理费1.00%
母基金托管费0.22%

交易日2014/11/25
到期日2015/8/13
剩余天数261

约定利率6.00%
实际利率4.35%
A份额净值￥1.017*1.0435=1.0612

B份额参考值￥1.0030*(1-1.22%*261/365)*2-1.0612=0.9272
市场交易价￥0.8870

套利空间4.53%

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套利已经不多了，但买入这个不光为了套利，我看中的是免费的2倍杠杆。全仓的$瑞福进取(SZ150001)$ 全部质押给证券，给了50%的资金，然后又全部买入150001。4.53%的套利空间足够保证免费使用3倍杠杆。当然，半仓的150001又质押给券商，买入了0.25倍仓位的$双禧B(SZ150013)$ 。//@rong820108:回复@山南一棵松:这个计算是考虑几个条件：（以昨日交易为数据）
1.市场指数到期无波动；
2.市场利率不变；
3.持有到期；

母基金最新净值￥0.9870
母基金净值波动率0.00%
母基金参考净值￥0.9870

母基金管理费1.00%
母基金托管费0.22%

交易日2014/11/25
到期日2015/8/13
剩余天数261

约定利率6.00%
实际利率4.35%
A份额净值￥1.0435

B份额参考值￥0.9305
市场交易价￥0.8630

套利空间7.82%