2021年1月份至5月份,上市公司控制权变更案例数持续下降,数量降至了个位数,从6月份开始,出现大幅回升,7月份保持在相对平稳的水平。
而非上市公司控制权变更,一直处于一个低迷的状态,回春不知在何时!
二、 上市公司控制权变更情况
7月份启动上市公司控制权变更的共有17家(不含已完成的),其中于7 月份启动的有17家,详见如下:
7月份已完成控制权变更的有8家,1家终止,详见如下:
截止至2021年7月31日,上市公司已完成控制权变更数为64家,终止4家;其中,1月份有15家完成,1家终止;2月份有11家完成;3月份有6家完成;4月份有12家完成;5月份有7家完成,1家终止;6月份有5家完成,1家终止;7月份有8家,1家终止;筹划及正在进行中的有61家。
三、 非借壳类上市公司重大资产重组的证监会审核情况
a) 本月审核了3次,共审核了3家,其中通过2家,否决1家。
b) 通过部分名单
根据统计结果显示,本月14家标的企业,13家采用收益法进行评估,为主流;1家采用资产基础法进行评估。
c) 未通过部分被否决的原因
未通过企业:
江苏沙钢股份有限公司
原因:未能充分披露标的资产海外政策风险和核心竞争力,盈利能力存在较大不确定性,不符合《上市公司重大资产重组管理办法》第四十三条的相关规定。
四、 非借壳类上市公司重大资产重组的通过部分统计数据
a) 当月整体统计
标的企业14家,本月14家企业进行了利润承诺。
b) 利润承诺金额统计
数据显示,有利润承诺的14家企业,利润承诺主要集中在2021年至2023年的三年, 2022年的可比年利润增长率为4.91%,2023年的可比年利润增长率为12.44%。
c) 利润承诺年限统计如下:
7月份并购的14家标的企业中,,3年利润承诺的有14家,为主流。
d) 平均PE值统计
e) 支付比例统计
数据显示,平均股权支付比例为100%,而平均现金支付比例为7.21% (6月为7.21%),与6月份相比,现金支付比例大幅下降。
注:全部现金支付的不需证监会审批,不在统计之列。
f) 本月评估法与利润承诺情况
注:非借壳类上市公司重大资产重组数据以证监会审核通过公告为准;上市公司控制权变更以各公司的公告为准。