广发证券日前发布公告，确认收到证监会的《行政处罚决定书》，涉及美尚生态财务造假案。此次罚单的颁布，标志着该案的最终定论。
广发证券在2018年担任美尚生态非公开发行股票项目的保荐机构，其签字保荐代表人分别为王鑫和杨磊杰。根据证监会的调查，广发证券在该项目中未能勤勉尽责，包括审查银行存款账户程序的不足、对应收账款的审查不周、募投项目走访程序不到位等。此外，广发证券未能获得充分的尽职调查证据并未能作出独立判断，导致保荐书等文件存在虚假记载。
根据证监会的处罚决定，广发证券被责令改正，并给予警告，没收保荐业务收入94.34万元，并处以93.34万元罚款；同时，没收承销股票违法所得783.02万元，并处以50万元罚款。广发证券的签字保荐代表人王鑫和杨磊杰分别被处以25万元罚款。
广发证券表示，公司经营情况正常，将继续坚守合规稳健的经营理念，加强投行业务内控机制，提高规范运作意识，履行勤勉尽责的义务，全面提升投行业务质量。
美尚生态因财务造假被罚，该公司财务造假行为持续了8年之久，虚假记载总额高达4.57亿元。美尚生态同时存在瞒报行为，未如实披露关联交易、资金占用等事项。此外，该公司还构成了欺诈发行。
这起案件凸显了保荐机构在资本市场的重要监管职责，多家券商也因保荐过程中未能勤勉尽责而受到处罚。今年以来，已有多家券商因保荐过程中的违规行为受到监管措施，包括警示函、行政处罚、立案调查等。
行业内人士普遍认为，这起案件暴露了多年的财务造假问题，同时也引发了对中介机构执业质量的质疑。中介机构，尤其是保荐机构，被视为资本市场的看门人，应对公司的财务状况进行审慎核查。然而，这起案件表明，尽管存在多重中介机构的把关，问题仍未能被及时发现。
对于这一问题，监管部门已采取行动，对违规行为采取了一系列处罚措施，以维护资本市场的稳定和公平。同时，监管部门也呼吁中介机构加强自身内控，提高执业质量，确保资本市场的健康发展。