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财务虚增相关标的：业绩分位数增长相关标的：财务虚增风险简介：相关个股大家都在看：
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#00 财务虚增相关标的：
昨日财务虚增个股表现，丰元股份涨幅-4.08%，华平股份涨幅-1.32%，智能自控涨幅-0.15%。
证券名称
单季净利润同比增速(%)
单季净利润分位点增速(%)
涨跌幅(%)
换手率(%)
最新财报日
申万行业
丰元股份
002805
128.08
14.86
-4.08
13.08
2021-12-31
化工
华平股份
300074
9.70
15.93
-1.32
10.75
2021-12-31
智能自控
002877
16.72
14.23
-0.15
0.99
2021-12-31
机械设备
中海达
300177
1239.14
-23.48
0.13
1.66
2021-12-31
元祖股份
603886
8.10
18.89
0.22
0.62
2021-12-31
信息发展
300469
8.85
-3.66
0.29
1.77
2021-12-31
炼石航空
000697
30.51
2.23
0.71
0.53
2021-12-31
国防军工
宝光股份
600379
14.42
11.38
0.95
2.52
2021-12-31
电气设备
ST三五
300051
49.96
-12.20
1.03
0.76
2021-12-31
传媒
赛诺医疗
688108
14.21
13.24
1.11
1.22
2021-12-31
西安旅游
000610
36.22
-40.08
1.35
14.35
2021-12-31
休闲服务
宜华健康
000150
24.59
3.37
2.17
4.50
2021-12-31
ST美讯
600898
77.28
7.83
2.74
1.14
2021-12-31
商业贸易
国旅联合
600358
144.28
-36.83
2.74
21.66
2021-12-31
休闲服务
汇纳科技
300609
55.16
3.05
2.79
9.82
2021-12-31
蓝海华腾
300484
11.74
5.65
3.00
2.60
2021-12-31
电气设备
创新医疗
002173
75.86
6.67
3.00
9.76
2021-12-31
ST东洋
002086
38.19
1.01
5.19
3.95
2021-12-31
农林牧渔
创业黑马
300688
1382.59
-23.12
8.96
13.63
2021-12-31
综合
天地数码
300743
12.02
17.59
12.00
33.41
2021-12-31
化工
数据来自:
#01 业绩分位数增长相关标的：
使用分位点增速更能真实反应企业增速变化，东阳光、甬金股份、巨化股份昨日涨幅居前，分别为4.35%、3.59%、2.69%。
证券名称
单季净利润分位点增速(%)
涨跌幅(%)
换手率(%)
最新财报日
申万行业
东阳光
600673
67.23
4.35
1.39
2021-12-31
甬金股份
603995
59.02
3.59
3.04
2021-12-31
钢铁
巨化股份
600160
72.74
2.69
1.47
2021-12-31
化工
海辰药业
300584
64.90
2.33
28.56
2021-12-31
常熟银行
601128
74.81
1.43
2.38
2021-12-31
银行
永兴材料
002756
67.18
1.21
4.88
2021-12-31
钢铁
成都银行
601838
58.45
1.05
0.82
2021-12-31
银行
三聚环保
300072
67.70
0.92
1.18
2021-12-31
化工
青岛银行
002948
71.71
0.52
0.44
2021-12-31
银行
苏农银行
603323
66.51
0.21
1.83
2021-12-31
银行
长沙银行
601577
60.08
0.00
0.58
2021-12-31
银行
东方电热
300217
65.57
-0.20
2.32
2022-03-31
家用电器
江阴银行
002807
88.82
-0.27
0.83
2021-12-31
银行
紫金银行
601860
79.68
-0.33
1.04
2021-12-31
银行
张家港行
002839
76.74
-0.34
1.24
2021-12-31
银行
苏州银行
002966
67.77
-0.44
1.27
2021-12-31
银行
安通控股
600179
53.33
-0.58
0.43
2021-12-31
交通运输
杭州银行
600926
55.77
-0.81
0.52
2021-12-31
银行
金洲管道
002443
55.43
-1.70
5.68
2021-12-31
钢铁
九安医疗
002432
55.65
-2.07
17.13
2021-12-31
医药生物
数据来自:
#02 财务虚增风险简介：
以下摘录于天风证券的研究报告。
计算上市公司业绩增速时，本身构造方式带来的负值效应与微利，这种业绩高增速并不稳定，容易让投资者造成误判。
2011-2013年和2017年2020年7月，负值与微利效应处于历史低位，导致单季净利润同比增速持续带来正收益。
根据2020年公布的一季报、半年报、三季报，净利润同比增速作为投资指向依据，可能会发生较大风险。由于2020年初疫情影响，单季度出现负值和微利的公司数量激增，会有接近30%的个股增速出现失真。
风险值得警惕和未雨绸缪！
分位点增速
1、采用行业内分位点作为衡量净利润等指标，在行业内的相对水平，采用当季度与去年同期分位点的差值，作为净利润等指标的相对变化，来衡量公司在业绩上的增长情况。
2、净利润分位点增速=当季净利润行业分位点-去年同期净利润行业分位点。
#03 相关个股
【丰元股份-利空事件】
公司主营：丰元股份属于化学原料行业。公司财务状况堪忧，盈利能力较弱，ROE处于同行下游水平。此外，公司营运能力较弱。
技术面看空：公司于2022年3月17日，出现看空的技术面信号：RSI死叉。
【华平股份-利空事件】
公司主营：华平股份属于计算机应用行业。公司财务状况正常近三年营业收入出现萎缩，净利润大幅降低，三季度营业收入和净利润正加速下滑。
当天主力资金净流出：公司今日主力资金处于净流出状态，金额为0.00亿元
【智能自控-利空事件】
公司主营：智能自控属于通用机械行业。公司财务状况正常，近三年营业收入高速上涨，净利润小幅增长，三季度营业收入和净利润保持良好势头。然而，公司净利率7.5％，与毛利率相差较大，主要是管理费用上升。
当天主力资金净流出：公司今日主力资金处于净流出状态，金额为0.00亿元
技术面看空：公司于2022年3月17日，出现看空的技术面信号：KDJ指标连续多日处于下行趋势,RSI指标连续多日处于下行趋势,RSI空头排列,短期均线空头排列,EMA空头,MACD空头,KDJ空头。
【东阳光-利好事件】
公司主营：东阳光属于化学制药行业。公司财务状况正常，近三年营业收入小幅增长，且三季度保持良好势头，三季度净利润有所上升。然而，公司盈利能力较弱，产品成本控制力较差，议价力低，净利率0.5％，与毛利率相差较大，主要是管理费用上升。
业绩快报预增：公司于2022年3月10日发布业绩快报，归母净利润同比增长，2021年年报归母净利润下限达8.60亿元，超过去年同期4.16亿元
当天主力资金净流入：公司今日主力资金处于净流入状态，金额为0.13亿元
技术面看多：公司于2022年3月17日，出现看多的技术面信号：OBV金叉,RSI多头排列,MTM金叉,W底突破,KDJ多头。
【甬金股份-利好事件】
公司主营：甬金股份属于钢铁行业。公司财务状况优秀，近两年营业收入和净利润均快速提升，且保持良好势头。此外，公司营运能力较强。
技术面看多：公司于2022年3月17日，出现看多的技术面信号：RSI金叉,MTM买入。
【巨化股份-利好事件】
公司主营：巨化股份属于化学制品行业。公司财务状况正常，近三年营业收入小幅增长，且三季度保持良好势头，三季度净利润有所上升。然而，公司盈利能力较弱，产品成本控制力较差，议价力低。
技术面看多：公司于2022年3月17日，出现看多的技术面信号：OBV金叉,MACD绿柱连续多日缩小,RSI金叉,KDJ金叉,收盘价站上5日均线,KDJ多头,MTM买入。
