主要的要点有：
1、可以抵扣个人所得税，缴纳上限为每年1.2万元；
2、可以投资金融产品；
3、只能退休后可以领取。
那么，作为个人来说，是否有必要参与呢？
对此我进行了一些简单估算，假设如下：
养老金购买金融产品的回报率为5%，个人投资回报率为10%，计算结果如下：
1、30年后退休，每年1.2万元养老金的累计金额为83.71万元，20%省税投资的累计金额为43.43万元，合计为127.14万元，但如果全部自投，则累计金额为217.13万元。
2、20年后退休，每年1.2万元养老金的累计金额为41.66万元，20%省税投资的累计金额为15.12万元，合计为56.78万元，但如果全部自投，则累计金额为75.60万元。
3、10年后退休，每年1.2万元养老金的累计金额为15.85万元，20%省税投资的累计金额为4.21万元，合计为20.06万元，但如果全部自投，则累计金额为21.04万元。
可以看到，只有预计10年内退休，参与个人养老金才可能有利可图。
如果假设税率为30%，退休年限也差不多是10年。当然，如果个人投资回报率也不高，或者与集中购买金融产品的回报率相差1.5%左右，则两者的最终金额相差无几。
最后，参与个人养老金要丧失流动性，流动性价值也是要考虑的。（来源/青竹石）转
