财税改革与财税数字化趋势下的投资机会20240628

会议要点

1、金税四期的建设与变革

· 金税四期的建设始于2019年，旨在通过数字化驱动税收征管方式的变革。与金税三期的“以票控税”不同，金税四期提出了“以数治税”的理念，税务局将通过数据来管理企业，未来将实现税务局帮企业算税的功能。

· 金税四期的建设分为三大块：数据平台（如数电票）、新一代电子税务局和智慧税务。数电票自2021年试点上线，2024年进入全面推广阶段。新一代电子税务局在全国范围内统一标准，智慧税务则利用大数据进行税务风控和稽查。

2、金税四期对企业的影响

· 金税四期带来了数电票的变革，将传统纸质发票变成数据，极大地提高了信息化和IT友好度。企业的交易和发票将更加紧密地关联，有助于税务局更好地监管企业交易。

· 税企直连成为可能，税务局通过乐企平台提供服务，企业可以直接与税务局对接，不再需要通过第三方。这为第三方公司提供了新的服务机会，但也打破了传统的垄断格局。

3、税务服务的变化

· 金税四期引入了数据驱动的服务模式，简化了流程。税务局根据企业的不同情况，定制不同的流程，优化了税费申报模式，并试点跨省总对总的申报方式。

· 企业信息化水平的提升成为必要条件，以适应税务局的数字化变革。税务局通过税收大数据进行精准的税务稽查，利用多方数据交互发现企业的税务问题。

4、金税四期的征管模式

· 税务局通过发票数据、申报数据、财务报表、会计凭证和业务数据等多维度数据进行税务稽查。税务局还会根据不同税种之间的关联关系进行分析，发现企业的税务问题。

· 税务局通过发票链和风险名录库进行风险管理，特别是对千户企业进行严格的风险评估和管理。税务局的数字化水平高于企业，推动了企业自身的数字化转型。

5、投资机会与参与方

· 税务数字化领域是一个蓝海市场，参与方主要分为四大类：为税务局提供信息化建设的公司（如航信、百望、长软、中软、税友）、传统财务软件供应商（如金蝶、用友、浪潮）、创业型第三方公司（如票易通、数豆科技、神州云合）和税务师事务所（如四大）。

· 全球范围内，电子发票改革和OECD全球最低税负管理正在推进，东南亚、中东和欧洲等地都在推行电子发票。这些国际趋势为相关技术和服务提供商带来了新的市场机会。

6、税改对代账机构的影响

· 税务和票务的数字化变革有助于代账机构进一步降低成本，提高效率。通过自动开票和自动计税，代账机构可以显著提升服务效率，增强市场竞争力。

Q&A

Q：全球税务数字化变革的趋势是什么？

A：全球范围内，税务数字化变革正在迅速推进。电子发票改革不仅在中国进行，全球多个国家也在推行。例如，东南亚的马来西亚将于8月1日开始试运行电子发票，印度和泰国也在推行类似改革。中东的沙特以及欧洲多个国家也在学习和推行电子发票。这是一个全球性的趋势。此外，OECD经合组织正在推动全球最低税负管理，这对全球运营的公司影响重大。这些变革都需要技术和数字化手段的支撑，类似于二三十年前财务电算化的情况，但由于技术进步，这次变革的速度会更快，预计在三到五年内会有显著变化。

Q：税改对代账机构的工作有什么影响？

A：税改对代账机构，尤其是服务于中小微企业的代账公司，有显著的积极影响。代账机构的优势在于高效和低成本，税务和票务的数字化变革可以进一步降低其成本。例如，开票和报税等工作可以通过技术手段实现自动化，减少对人工的依赖，显著提升效率，可能达到一倍、两倍甚至三倍的提升。这不仅降低了人工成本，还增强了市场竞争力。目前，很多代账公司都在考虑和实施这些技术手段以提升自身效率和竞争力。

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