20231114
【ST起步】2.17元，月线低点2.1元
（1）总市值:10.72亿元，鞋帽和其他行业市值16/17，23年前三季度营业收入16/17（其实是最后一位，倒数第一已经退市）。营收略高的浪莎股份（2.23亿元）市值18.47亿元。
（2）形态分析：月线探底
（3）ST说明：公司股票于2021年4月30日起被实施其他风险警示。原因：在关联方资金往来和对外担保，公章管理方面存在内控缺陷，2020年内部控制审计报告否定意见。进展：截至2021年4月29日，公司资金占用本息已全部收回，违规担保已全部解除。加强印章管理，出具相关制度。2022年4月28日，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2021年度内部控制的有效性进行审计并出具了标准无保留意见的《内部控制审计报告》。2023年4月29日，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度内部控制的有效性进行审计并出具了带强调事项段的无保留意见的《内部控制审计报告》
（4）企业性质: 浙江私企，控股股东陈丽红（14.7%），员工453人
（5）主营业务：童鞋，童装销售。服装（47.14%），鞋类（40.43%），儿童服装配饰（7.84%）
（6）营业收入:22年营业收入3.5亿元，23年前三季度营业收入2.1亿元，下降36.08%
（7）核心资产:截止930，应收账款及应收票据3.57亿元，存货1.13亿元，其他流动资产1.6亿元（应抵增值税），投资性房地产0.87亿元（成本法计量，房屋和土地），固定资产2.03亿元，商誉0亿元。资产总计13.79亿元。归母权益4.21亿元
（8）财务状况：截止930，货币资金1.63亿元，短期借款3.66亿元，一年内到期非流动负债0亿元，长期借款0亿元，应付债券2.42亿元。
（9）归母净利润分析:22年亏6亿元，23年前三季度亏2.8亿元。原因：（1）2023年5月10日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《行政处罚及市场禁入事先告知书》（处罚字[2023]18号），因欺诈发行及信息披露违法两项违法行为，被责令改正，给予警告，并处以5,700万元罚款；（2）纺织服装行业竞争激烈，公司下游经销商经营环境进一步恶化，导致旗下品牌专卖店数量持续减少，销售收入下降；电商渠道竞争加剧，由于公司电商渠道管理团队经营管理不善，导致库存积压，成本增加，电商销售收入未达预期，因此产生亏损；(3)由于公司产品季节性较强，报告期内公司上游供应商供货不及时，交期延误导致错过销售季节，影响了公司的经营；（4）公司于2023年继续计提存货跌价准备及应收账款坏账准备，导致资产减值损失和信用减值损失增加。
（10）前十流通股东变化:截止930，新增一个自然人股东
（11）重整进度：无（1）“起步转债”转股价格2.6元/股（由10.55元下修到2.6元促进转股），目前转股进度较慢，则剩余债券将于2024年4月起面临有条件回售，公司届时将面临较大回售压力。11月9日，起步转债评级由B＋下调到B－。
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