个人分享的是自己的认知和逻辑，仅供参考，据此买卖，风险自负。
美谷带星，唯一的问题就是净资产为负，和很多朋友讨论过，都说计提14亿多，冲回一点就解决了；或者信达债务豁免一点即可。
我今天上午一直在思考和研究，其实我认为下面这个方式更简单，因为它的医美今年的营收肯定远好于去年，去年疫情对医美行业影响很大的，大家看下面截图，去年医美6亿，毛利是44.5%；今年第一季度营收3.2亿，因为今年1月还是疫情全国扩散时期，叠加新年假期，第一季度肯定一般；那么随着疫情放开，后面三个季度营收肯定会超过去年同期的，我预计医美10亿，这个增长比较合理，毛利至少4-5亿利润。其他上游生物医美材料还没有考虑进来，这个意味着只要有2亿净利润，就可以净资产为正了；个人理解这个不难实现。
至于其他个别独董的意见和顾虑，说白了，就是信达的连带责任，为什么要上市公司一家计提14亿多，其他主债务人，还有主担保人这些人难道不要分担一些债务吗？证卷会问询也是重点问这方面，我们散户也是重点关心这个，不能少计提2亿吗？那样就没有退市风险了，腰折的原因也是净资产为负，信达债务内部分担及相关债务人的关系不清楚。不过，随着信达6月初起诉包括上市公司在内的几家债务相关人，很快会有结果。这个案件开庭意味着内控的解决。
个人认为目前计提14多亿已经是最差的结果，后面6月初开庭揭晓答案的话，只会把这些债务分一部分给其他债务相关人，尤其主债务人总要分走一部分债务，它的名下那么多资产和房屋，尤其北京的房产和地皮很值钱！
很多人看到的是退市风险，我看到的是机会，短期也许还会跌，我无法判断，我还会继续加仓，目前已经部分仓位买入。美谷远比一般的不带星ST好很多，您如果有兴趣，可以深入去研究它的风险和投资价值，觉得风险大，就不买；觉得机会大，可以适当参与。不要无脑看空看多任何一只股票，每只股票都有好的价值和坏的垃圾，我们买它，博弈的是未来它的价值远大于现在的垃圾面，尤其ST，就是要买在最坏最差的时刻，而不是买在比较确定性的时刻！这个就是我的赌性坚强！我们卖它，就是预期它的未来不会变得更好了，所以卖它。
总结：美谷依靠自己的主营盈利达到2亿元级别，就解决了退市最大风险！（以下来源公司公告内容：还要在稳定经营的基础上，努力实现收入规模的增长，力争将净资产由负转正，使公司尽快满足撤销风险警示的条件，维护公司及全体投资者的合法权益。）
这是我的美谷第一篇分析文章，仅供参考。