炒美股如何报税2022

今天我们给大家讲解:炒美股如何报税?

做短线day trade要交多少税?做长期投资的要交多少税?如果今年是亏损的话,怎么去抵税??如何才能省税10个好方法?如何下载税务文件?

美股如何报税 | 省税方法、税率多少, 避免Wash Sale, Robinhood 避税 TD Ameritrade,亏损如何抵税?

首先,股票是一种资产 (Capital),本身并不是征税对象,只有买了卖出产生的资本盈利或损失,也就是卖价超过或低于成本的那部分,才需要报税。如果你2021买了股票,但是在2022年才卖,那么2021年的税单并不需要申报,而是等到报2022年才需要。

然后我们来搞清楚一下,到底哪些人要报税,哪些人不需要报税。报不报税很大程度上取决于你的身份。如果你不是美国国籍的人,并且你人不在美国境内,那么你是不需要报税的。

但是,这并不意味着你不会被扣税。

比如说,股息税(红利税),英文是Dividend Tax,但是大家并不需要操心很多,因为这个税一般券商都会给你自动扣除。一般来讲,美国会对源自美国公司的股息征收30%的税,买卖股票的经纪券商会直接替客户把税扣掉。例如,如果你投资的股票应该派发给你100块股利,你的券商只会给你70块。但好处是,你也不需要再填报任何纳税报表。但是,30%的股息税并不适用于和美国签订了税务协议的国家。目前中国大陆居民为10%,加拿大15%,日本10%,澳大利亚15%,新西兰15%。注意,香港、新加坡、台湾都没有和美国签署协定,因此税率均为30%。

还有一个税呢,就是利息税,英文是Tax on Interests。如果你是直接持有美国的债券,不管是美国国债、地方政府债券,还是一般公司债券,都不需要缴纳利息税。不过,如果你是通过债券基金或者债券ETF来持有的美国债券,那么,该基金或者ETF每次派发给你的利息,会被美国政府视为股利,必须按照前面股息税的税率纳税。

由此可见,作为非税务居民的外国人,投资美股、美债的税务问题还是比较简单的。更好的是,你只要在开户时向经纪券商提交W-8BEN表,你的券商就会自动替你处理好扣税、缴税问题,你自己不用操心。

 中国人 VS 美国人 

中国人炒美股要比美国公民更有优势。美国人炒股所得要交纳资本利得税,我们在后面会介绍到。持股时间超过18个月的利润要缴10-20%的税,持股时间少于18个月内的直接并进个人收入缴纳个人所得税。中国人炒美股则不用缴纳资本利得税。开户时记得填写W-8Ben表格,声明你的外国人身份。W-8BEN表格每两年要更新一次,否则IRS要先暂扣30%的税额直到你证明你仍是非美国居民的身份。

 介绍完哪些人不用报税,下面我们来看看哪些人需要报税。首先,我们需要把身份都明确好。

在美国大致要报税的人有三种身份:

1.美国公民,U.S. Citizen,

2.居住外国人,Resident Alien, 其中绿卡持有者是包括在居住外国人的分类里面的

3.非居住外国人,Non-resident Alien

第一种美国公民相信大家都会判断,就是如果你是美国国籍的话呢,那你就是美国公民。那么比较复杂的是第二点,第二点的判断你要么是有美国绿卡,

要么是要满足两个法则

一个是31天法则

一个是183天法则

这两个法则要同时满足才算是居住外国人。

31天法则就是本报税年度你在美国领土停留超过 31 天;

183天法则呢就是今年、去年、前年三年中,你在美国领土停留时间加起来超过 183 天。但是!这三年停留的日期并不是简单相加,而是(今年停留的所有日期 + 去年日期除以 3 + 前年日期除以 6)。比如说,如果你最近三年在美国停留时间超过 183 天,但是今年只停留了 20 天,则属于 Non Resident Alien,不属于Resident Alien,也就是居住外国人的范畴!如果你今年在美国领土停了 60 天,超过了「31 天」的规定;去年停留了 120 天;前年停留了 120 天;那么你最近三年在美国「实质居住」的时间是 60 + (120 ÷ 3) + (120 ÷ 6) = 120 天,没有达到「183 天」的要求,那仍然是 Non Resident Alien,并不是居住外国人。最后一点要注意的是,留学生(F1/F2签证)前5年及访问学者(J1/J2)前2年均是一定是Non Resident Alien,非居住外国人的省份!

短期投资VS长期投资税率

对于第一第二种类别,也就是美国公民和居住公民来说呢, 这个税率呢,分成了短期税率和长期税率。短线就是你持有的股票不到一年,长线就是持有股票超过了一年及以上。短线盈利一般是与你的个人收入税报在一起,税率一般分成了个人申报,已婚夫妇共同申报等不同种类。然后又根据收入的不同而有不同档次的税率,从下面可以看到

短期税率一般就是你个人纳税的税率。比如说,如果你是单身且年薪是5万美元,你股票一年盈利了1万美元,那么你的短线股票税率就是10000*0.22 = 2200美元。因为从表格你可以根据你的情况找到对应收入档次的税率就是22%。

长期税率呢,就是按照资本利得税来算,也就是Capital Gain Tax.好消息是,对于非居民外国人来说,投资美国不用缴纳资本利得税。根据美国国税局 (IRS) 指示,中国享有美国政府所得税减免互惠条件,外国投资人如填妥W-8BEN表格,确认外籍纳税人身份者,可享受免扣缴所得税的优惠。当然,这里指的只是美国的资本利得税。如果你居住的国家(例如英国)对来自外国的资本利得要征税的话,那你还是需要在本国缴税。

资本利得税的税率也是相似的,分成了个人申报,已婚夫妇共同申报等不同种类。然后又根据收入的不同而有不同档次的税率。

比如说,如果你是单身且年薪是5万美元,你股票长期盈利了1万美元,那么你的长期股票税率就是10000*0.15 =1500美元。因为从表格你可以根据你的情况找到对应收入档次的税率就是15%。

Wash Sale是什么意思?

那么在考虑短线的时候,又不得不考虑到Wash Sale。Wash Sale是什么呢,我们下面简单介绍一下:Wash Sale的意思是你在卖出一个股票的30天之内,又把它买回来,目的是为了减少资本所得税。美国国税局(IRS)的一项法规,会取消那部分减少的资本所得税。

比如说,你在10月1日,卖出特斯拉赚了20000美金,你本来要为这20000美金付资本所得税,但是11月1日你又用以10,000美元的价格购买了500股XYZ科技股票。 12月15日,这100股股票的价值跌至2,000美元,因此你为了减税目的而出售了XYZ全部股票,实现了8,000美元的资本损失,如果今年最后一天结束,你只需要付20000-8000=12000的盈利的税,但是你在同一年的12月27日,您又回购了500股XYZ科技股票,以重新建立自己的股票头寸。由于在30天的时间间隔之内买回了同一个证券,因此最初损失8000美金,IRS不会把它视为能减免的资本所得税,你还是会按照20000美金去付税。

值得注意的是,如果你个人亏本出售股票,并且你的配偶或受其控制的公司在30天内购买了实质上类似的证券,也会发生Wash Sale这种情况。

炒美股如何省税

那么现在大家初步了解了美股如何报税,我们下面来给大家讲一下炒美股如何省税:

1. 止损股票,获得最高3000美金省税额度

在美国炒股,每人每年都能获得最高3000美金的亏损额度,用来抵消你总的收入。举例,你今年累计亏损5000美金,你能获得3000美金的亏损额度,你工资总收入5万美金,本来要按照5万美金付税,但因为你股票亏损了,所以,50000-3000=47000美金,你实际只需按照47000美金付税。

另一方面,你今年的投资组合中有盈利的股票,你又想减少付税,就可以考虑卖出投资组合中一些亏损的股票来抵销任何资本收益,从而减轻总体税负。亏损和收益可以互相一一抵销,因此这可能是您的减税法宝之一。

2. 为您的IRA存入更多

您最多可以向IRA(退休金账户)存入$ 6,000,比2018年增加$ 500。如果您年满50岁,则可以额外存入$ 1,000。请注意2019年IRA的存入截止日为2020年4月15日。

3. 如果可以的话,推迟一些收入

您只需针对指定年份的收入缴税。因此,您可以推迟一些收入来推迟支付一些税款。虽然这对于受薪僱员而言可能很困难,但请考虑将一些收入推迟到明年。例如,也许您可以推迟年终奖金。如果您是自僱人士,将付款延迟至2020年可能会更容易。但在推迟之前,您可能要先谘询您的会计师,如果您明年会维持相同或较低的税率时,推迟收入才有意义。

4. 为子女存入教育基金

在美国养孩子,教育投入是一大笔资金,很多人会提早计划,在孩子很小、甚至刚出生的时候就开始存钱,这些钱可能会享受税务优惠,最常见的就是 529 计划。

5. 许多逐项扣除仍然有效

请记住,为了更高的标准扣除额,税收准备费、投资顾问费和无偿工作费用的扣除额已被取消。儘管仍与2018年相同,但这裡有一些扣除额项目值得注意:

州和地方所得税、财产税和房地产税的上限为10,000美元。

抵押贷款利息扣除是指针对抵押贷款头100万美元(首付)所支付的抵押贷款利息之税收减免。在2017年12月15日之后购买房屋的房主可以从抵押贷款的前75万美元中扣除利息。

医疗费用若超过调整后总收入(Adjusted gross income)10%,即可扣除。

请尽量在2019年12月31日之前进行慈善捐款,因为慈善捐款是可以扣除的,现金捐赠限额为AGI的60%。

杂项扣除是不允许的。

6. 为弹性支出帐户(FSA)投入更多资金

如果您的雇主提供医疗保健FSA,请善用存入额的增加。您的雇主决定您可以存入多少,但2019年的IRS所规定最高存入额为$ 2,700。受抚养人FSA的供款限额仍然为个人$ 2,500,已婚夫妇或个人户主$ 5,000。

7. 使用您的健康储蓄帐户(HSA)节省税款

您可以为2019年的HSA贡献的最高金额为个人$ 3,500和家庭$ 7,000。如果您年满55岁,则可以额外捐款$ 1,000。

8.您可能有资格获得合格子女税收抵免

拥有孩子是件很棒的事,尤其孩子的税收抵免可以退还给您。而且,您知道税收抵免会减少您的应税收入吗?如果单身申报人的家庭收入低于20万美元;或联合申报者的家庭收入低于40万美元,则每个16岁(含)及以下的未成年子女最高可享有2,000美元的税收抵免。如果您的孩子是17-24岁,则您仍有资格获得最高$ 500的抵免额。

9.小心”儿童非劳动所得税”

当孩子的投资收入超过$ 2,200时,其税额与信託和遗产的税率相同,通常高于个人税率,因此您可能应尽量保持投资收入在该额度以下。

10. 替代性最低税(AMT)免除可能影响投资决策

2019年,单身申报人的AMT免税额为71,700美元;已婚纳税人共同申报是111,700美元;已婚纳税人分开申报则为55,850美元/一人。相较之前,已婚纳税人共同申报是1,020,600美元,所有其他纳税人则为510,300美元。 $沃尔玛(WMT)$   $台积电(TSM)$  

11. 付出更多,节省更多遗产税

现在,2019年统一的遗产和赠与税免税额为1,140万美元。该额度高于去年,但将于2025年底到期。

另外,每年赠与税免税额使您可以“赠送”家庭成员,每位赠与者与每位受益人可接受的额度为$15,000美元。如父母允许每年赠与受益人各$15,000,受益人可每年收到$30,000美元赠与款项。

如何下载税务文件?

最后,我们来讲一下如何下载税务文件。你只需要登陆你自己的美股证券商的网络账户,

比如 Robinhood证券

TD Ameritrade 德美利证券 

第一证券

 

首先,登陆你的账户后,点击我的账户栏目

再点击电子档案,点税务文件,选择全部,点搜索,再点检视

下载1099表格,连同你的收入,直接交给你的会计师就可以了

好啦,那我们今天的文章到这里结束了,大家有没有觉得受益良多呢?如果你们还有什么不懂的或者有疑问的,欢迎添加我们微信一起进行交流!欢迎大家多多点赞和转发这篇文章给你身边需要的人。 $波音(BA)$  

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