$鹰美(02368)$  鷹美半年報揭露的TRF.合約條件..

"本集團訂立了多項外幣遠期合約,以管理外幣風險。這些外幣遠期合約初步確認於收益表以公平值計量。期內計入收益表的非對沖外幣衍生工具公平值變動淨額為虧損2,742,000港元(二零一四年:6,435,000港元)。上述交易包括衍生金融工具,均與信譽良好,近期並無任何違約記錄的金融機構進行交易。

於二零一五年九月三十日,未完成合約每月名義總金額為3,500,000美元(二零一五年三月三十一日:5,000,000美元),合約主要條款如下:

(i)
倘特定日期之即期匯率低於合約匯率,本集團須以合約匯率1美元兌介乎人民幣6.325元至人民幣6.380元(二零一五年三月三十一日:人民幣6.300元至人民幣6.380元)出售1,000,000美元或500,000美元以換取人民幣,或收取收益。
(ii)
倘特定日期之即期匯率高於較高的合約匯率1美元兌介乎人民幣6.400元至人民幣6.430元(二零一五年三月三十一日:人民幣6.350元至人民幣6.430元),本集團須按合約匯率出售
(iii)
雙倍的美元金額換取人民幣,或支付虧損。倘特定日期之即期匯率處於較高的合約匯率與合約匯率之間,則毋須進行任何交
iv)  於二零一四年九月至二零一六年十一月(二零一五年三月三十一日:二零一四年九月至二零一六年十一月)期間,合約須每月進行交收。

(v)  合約將於以下情況終止:按照有關協議,任何特定日期之累計正面收益達到特定金額或特定日期之即期匯率相等於或低於有關協議特定期間較低的合約匯率1美元兌介乎人民幣6.170元至人民幣6.186元(二零一五年三月三十一日:6.120元至人民幣6.186元)。"