$*ST西水(SH600291)$ 如果非要是非标肯定是“带强调或其他事项段的无保留意见”，理由是“天安财险2020年上半年财务数据显示公司持续经营能力存疑”。但这里面又有一个bug，即2020年下半年后，西水已经失去对天安财险的控制权，天安的持续经营能力已经不等于上市公司的经营能力了，这该怎么归属？况且天安财险托管一年多，最新的财务数据什么情况，仅通过20年上半年报表也无从得知。这又该给什么意见？所以我还是偏向于给标准无保留意见。理由是天安上半年亏惨，但都是逾期的信托投资，且已经全额计提，而保险业务本身没有影响，经营能力没有问题。至于说信托兑付比例低导致的破产，参考安邦海航那应该是快刀斩乱麻，快速走完接管破产重组程序，把影响降到最小。拖拖拉拉的一没必要，二增加变数，三某人还有价值。应该是在等明天资产出售填坑，外加一些不可描述之事的落地。所以我仍然安心等待时间节点的到来，择机再加码。